Распределение НДС по косвенным расходам

1. Здравствуйте!

   Приложите, пожалуйста, скрин с проблемой. Проводки из документа. И табличную часть тоже.

   1. Здравствуйте Мария, скажите пожалуйста когда я смогу получить ответ на мой вопрос, все запрошенные вами документы я отправила еще 30 июля, сегодня уже 4 августа.

      1. Здравствуйте!

         Моделируем ситуацию. Пытаемся поймать такую проблему. В ближайшее время сообщим о результате.

         1. Хорошо, спасибо. Очень жду., может где-то галку не поставила.

2. Добрый день Мария, приложила.

   1. Здравствуйте! Еще не приложили вкладку Выручка от реализации.
      Какая сумма должна относиться на 26 счет?

      1. Добрый день Елена, сумма, которую должны отнести на 26 — 13 303,26. Вкладку «выручка» приложила.

         1. Спасибо! Еще уточните — экспорт подтвержден или нет? Почему хотите списать НДС в расходы? Программа учитывает его как заблокированный для подтверждения ставки

            1. да конечно же подтвержден

3. Тогда почему на 26 счет?
   Если экспорт подтвержден в установленном порядке, то «входной» налог по товарам (работам, услугам), приобретенным для использования в экспортных операциях, принимается к вычету на момент определения налоговой базы (п. 3 ст. 172 НК РФ).

4. входной налог да по товарам , а по косвенным расходам распределяется часть берется к вычету, а часть в расходы на 26 или на 44 это уже не суть, в программе по косвенным расходам, та часть которая должна уйти на расходы, автоматическая проводка 26/19 не делается, хотя должна «отрабатывать» документом «Распределение НДС по косвенным расходам»

5. НДС списывается в расходы обычно, если НЕ ОБЛАГАЕМЫЕ операции — НДС включаем в стоимость, а по 0% принимается к вычету после подтверждения ставки. Та часть входящего НДС, что к выручке, облагаемой по общей ставке относится — тоже к вычету.
   Посмотрите материал Реализация на экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров и готовой продукции
   По вашему случаю, почему надо отнести входящий НДС в Дт 26, 44 — уточните, пожалуйста.
   

6. Я смотрела данный материал. Правильно ли я вас понимаю, что если у меня происходит реализация на экспорт сырьевого товара и подтверждение 0% ставки в одном квартале, то Распределение НДС по косвенным расходам я имею права не делать?

   1. Нет, Распределение нужно.
      После распределения НДС общий входящий НДС со Способом учета НДС — Принимается к вычету принят к вычету. На счете 19 остается сальдо со Способом учета НДС Блокируется до подтверждения 0%. Эти суммы могут быть приняты к вычету только после подтверждения ставки НДС 0%.
      Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней .

7. Так мы же подтвердили в этом же квартале, и документ провели Подтверждение 0% ставки НДС., в котором отразились регистры — «блокировка» и «подтверждение» НДС. Таким образом, НДС по 19 счету должен закрыться, т.е НДС в результате должен быть полностью принят к вычету и по косвенным расходам. А этого не происходит.

   1. У вас выручка облагаемая НДС отсутствует в этом квартале?
      И не увидели ответа, что должно включаться в Дт 26, 44 с 19-го счета. По каким операциям нужна такая проводка уточните, пожалуйста.

8. Мария, я уже поняла, что в расходы на 26 с 19 списывается только в том случае если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции, я полагала что при сырьевом экспорте таже схема. И если у нас только «сырьевой» экспорт (т.е. нет никаких других не облагаемых операций) то часть НДС блокируется до подтверждения, а после подтверждения 0% ставки оставшаяся часть НДС, которая ранее блокировалась, принимается к вычету, в т.ч. и по косвенным расходам. Верно ли я все поняла? В этом квартале у нас была выручка облагаемая НДС и НДС 0% (сырьевой экспорт») После проведения документа подтверждение 0% ставки НДС, на 19 счете остается Дебетовое сальдо, как будто экспорт не подтвержден. Так как быть если и реализация и подтверждение 0% ставки произошло в одном квартале.

   1. Распределяется НДС по выручке, которая была в текущем периоде, за который распределение делаете.
      Вы как часто делаете документы Распределение НДС и Формирование записей книги покупок, Формирование записей книги продаж — раз в кв или раз в месяц?

9. Раз в квартал, у нас всего две операции было (две покупки, две продажи :))). и все операции были в последнем месяце квартала.

   1. Мария, я сейчас смоделировала ситуацию, когда подтверждение экспорта произошло в следующем квартале, в этом случае 19 счет закрывается полностью. Почему же тогда когда экспорт подтвержден в том же квартале, когда произошла реализация, 19 счет не закрывается, т.е НДС полностью не принимается к вычету?

      1. Надо смотреть, что и как делали в этом квартале.

   2. В какой последовательности операции делаете:
      — Подтверждение нулевой ставки НДС
      — Распределение НДС
      — Формирование записей книги покупок
      — Формирование записей книги продаж
      В такой последовательности или как-то иначе. Из Помощника по НДС по порядку или произвольно выполняете операции?
      Это когда все внутри одного квартала имею в виду.
      

10. Делаю именно в вышеуказанной последовательности, с помощью помощника. Вот теперь думаю, может быть попробовать Подтверждение сделать после распределения ?

11. Мария, все получилось, ура, т.е. получается когда и экспорт и подтверждение в одном квартале, подтверждение нужно делать после распределения косвенных расходов. Спасибо вам большое за помощь, без вас запуталась совсем, экспорт сырьевой впервые, привыкла, что у нас прежде были только облагаемые и не облагаемые операции, поэтому ожидала что с 19 «кусочек» пойдет на расходы :))

    1. Когда необлагаемые НДС операции, то нет права на вычет НДС. Должны включить распределенный НДС в стоимость.

       Когда НДС 0% — это облагаемая НДС операция. Есть право на вычет. Но по сырьевым товарам это право зависит от подтверждения ставки НДС 0%.
       Поэтому НДС на счете 19 ждет этого события со статусом Блокируется до подтверждения 0%.
       Входящий общехозяйственный НДС надо сначала распределить пропорционально выручке.
       Часть, которая относится к экспорту после распределения меняет на счете 19 статус с Распределяется на Блокируется до подтверждения 0%.
       Затем мы делаем Подтверждение нулевой ставки НДС по конкретной реализации и есть понимание в программе, что из распределенного НДС можно принять к вычету.
       Заполняем Формирование записей книги покупок и получаем проводку Д 68 К 19. И вычет НДС в книге покупок.

       1. Мария, Благодарю вас. Хорошего дня и плодотворной работы.

          1. Рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.