Раздельный учет по НДС

Вопрос задал Диана С.

Ответственный за ответ: Анна Колпакова (★8.71/10)

До 2019г. в организации велся раздельный учет по НДС в связи с наличием операций по ставке 18% и 0%. Организация занимается оказанием услуг железнодорожным транспортом. Ранее учет велся в 8.2, бухгалтерия была на аутсорсинге. Учет велся по старой методике раздельного учета через распределение косвенных расходов. При этом та часть НДС, которая приходилась на деятельность по ставке 0% блокировалась до подтверждения ставки 0%. С 2019г. приобретена своя программа 1С 8.3. Как я понимаю в моем случае вообще можно было не вести раздельный учет по НДС, т.к. мы не занимаемся экспортом сырьевых товаров. На 01.01.2019г. на сч.19.07 висит остаток по НДС, который ждет подтверждения по ставке 0%. Если я с нового года перехожу на новую методику раздельного учета, то каким образом принять к вычету НДС по остатку со сч.19.07? Как я поняла если вести раздельный учет по новой методике, то сч.19.07 не используется

Все комментарии (13)

  1. 1С.Бухгалтерия ПРОФ 3.0 (3.0.68.58), ОСНО

  2. Добрый день! Остаток НДС по сч.19.07 спишите в том же порядке, как делали раньше (после подтверждения). В бухгалтерии 8.3 к счету 19 открыто новое субконто Способ учета НДС, что позволяет не использовать сч19.07

  3. Добрый день! Хотела поточнее получить ответ на свой вопрос. «Раньше» в 8.2 раздельный учет вели через распределение косвенных расходов. Сейчас начиная с 2019г. в новой базе раздельный учет ведется по новой методике где 19.07 вообще не использется. Мне не совсем понятно каким образом совместить 2 методики ведения раздельного учета в одной базе? Каким образом будет списан остаток со сч.19.07?

  4. Добрый день! Я смоделирую ситуацию на тестовой базе — займет некоторое время.

  6. Я правильно поняла, что вы с 2019 работаете в новой базе?

  8. Чтобы избежать совмещения разных методик учета — введите остатки сч19.07 на счета 19 со способом учета «Блокируется до подтверждения 0 %»

  9. Хорошо. А каким образом это сделать, через операции вручную? Дело в том, что мы не остатки переносим со старой базы, а полностью переносим базу со всеми операциями, которые были ранее.

  10. Тогда тут другая ситуация — нужно посмотреть, как сменить порядок учета НДС в одной базе.

  11. Поэтому я и обратилась к Вам, потому что не знаю как это сделать.

  12. Добрый день! Порядок по списанию входящего НДС при реализации по 0% одинаков при 2-х методиках. Используя помощник по учету НДС вы вводите документ Подтверждение нулевой ставки НДС, затем Формирование записей книги покупок, которым списывается НДС со счета 19.07 в Д68.02.
    Также обратите внимание на информацию по настройке учета НДС:
    В первую очередь нужно в разделе Главное-Настройки-Налоги и отчеты — НДС проверить Историю изменений. У вас должна стоять галочка «Ведется раздельный учет входящего НДС».
    до 2019 — без галочки Раздельный учет НДС по способам учета
    с 2019 — с галочкой Раздельный учет НДС по способам учета
    При закрытии 1 квартала в Помощнике по учету НДС появляется регламентные операции Переход на раздельный учет НДС на счете 19 и Подтверждение нулевой ставки

  13. Спасибо за подробные комментарии.

Комментарии закрыты.