Раздельный учет по НДС

Индивидуальную консультацию запросил Диана С.

Ответственный за ответ: Анна Колпакова (★8.71/10)

До 2019г. в организации велся раздельный учет по НДС в связи с наличием операций по ставке 18% и 0%. Организация занимается оказанием услуг железнодорожным транспортом. Ранее учет велся в 8.2, бухгалтерия была на аутсорсинге. Учет велся по старой методике раздельного учета через распределение косвенных расходов. При этом та часть НДС, которая приходилась на деятельность по ставке 0% блокировалась до подтверждения ставки 0%. С 2019г. приобретена своя программа 1С 8.3. Как я понимаю в моем случае вообще можно было не вести раздельный учет по НДС, т.к. мы не занимаемся экспортом сырьевых товаров. На 01.01.2019г. на сч.19.07 висит остаток по НДС, который ждет подтверждения по ставке 0%. Если я с нового года перехожу на новую методику раздельного учета, то каким образом принять к вычету НДС по остатку со сч.19.07? Как я поняла если вести раздельный учет по новой методике, то сч.19.07 не используется

Метки вопроса: —
Все комментарии (13)

  1. 1С.Бухгалтерия ПРОФ 3.0 (3.0.68.58), ОСНО

  2. Добрый день! Остаток НДС по сч.19.07 спишите в том же порядке, как делали раньше (после подтверждения). В бухгалтерии 8.3 к счету 19 открыто новое субконто Способ учета НДС, что позволяет не использовать сч19.07

  3. Добрый день! Хотела поточнее получить ответ на свой вопрос. «Раньше» в 8.2 раздельный учет вели через распределение косвенных расходов. Сейчас начиная с 2019г. в новой базе раздельный учет ведется по новой методике где 19.07 вообще не использется. Мне не совсем понятно каким образом совместить 2 методики ведения раздельного учета в одной базе? Каким образом будет списан остаток со сч.19.07?

  4. Добрый день! Я смоделирую ситуацию на тестовой базе — займет некоторое время.

  6. Я правильно поняла, что вы с 2019 работаете в новой базе?

  8. Чтобы избежать совмещения разных методик учета — введите остатки сч19.07 на счета 19 со способом учета «Блокируется до подтверждения 0 %»

  9. Хорошо. А каким образом это сделать, через операции вручную? Дело в том, что мы не остатки переносим со старой базы, а полностью переносим базу со всеми операциями, которые были ранее.

  10. Тогда тут другая ситуация — нужно посмотреть, как сменить порядок учета НДС в одной базе.

  11. Поэтому я и обратилась к Вам, потому что не знаю как это сделать.

  12. Добрый день! Порядок по списанию входящего НДС при реализации по 0% одинаков при 2-х методиках. Используя помощник по учету НДС вы вводите документ Подтверждение нулевой ставки НДС, затем Формирование записей книги покупок, которым списывается НДС со счета 19.07 в Д68.02.
    Также обратите внимание на информацию по настройке учета НДС:
    В первую очередь нужно в разделе Главное-Настройки-Налоги и отчеты — НДС проверить Историю изменений. У вас должна стоять галочка «Ведется раздельный учет входящего НДС».
    до 2019 — без галочки Раздельный учет НДС по способам учета
    с 2019 — с галочкой Раздельный учет НДС по способам учета
    При закрытии 1 квартала в Помощнике по учету НДС появляется регламентные операции Переход на раздельный учет НДС на счете 19 и Подтверждение нулевой ставки

  13. Спасибо за подробные комментарии.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Когда лучше переходить на на раздельный учет НДС в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.138.25) Посоветуйте, пожалуйста, как лучше перейти на раздельный учет в середине года? Раздельный учет в базе…
  2. Переход на раздельный учет НДС в 1С Здравствуйте, в организации ранее велся раздельный учет НДС, потом 2 года не велся, затем во 2 квартале возникла необходимость вести…
  3. Раздельный учет НДС Организация ведет 2 вида деятельности: производство оборудования(облагается НДС (18%) и работы по добыче драг металлов(О%). Включена настройка ведения раздельного учета.…
  4. Должен ли вестись раздельный учет входного НДС, если организация ведет только льготную деятельность по ст 149 НК РФ Добрый день. Организация на УСН 6% оказывает стоматологические услуги, по итогам 2024 г. в 2025 плательщик НДС, но льгота по…

Статьи по этой теме

  1. Как провести корректировку реализации на уменьшение при раздельном учете НДС? Интересует корректировка, когда количество уменьшается, приходится вручную добавлять регистр НДС по приобретенным ценностям , и все строки корректировать вручную. У…
  2. Как отражать отгрузку товаров и выполнение работ для заказчика из ЕАЭС при слете с УСН? Организация на УСН «доходы - расходы» отгрузила несырьевые товары и выполнила работы для заказчика из ЕАЭС. По результатам работы за…
  3. Ошибка перехода на Раздельный учет НДС в 1С В данной публикации мы рассмотрим: причины появления ошибок при переходе на Раздельный учет НДС ; предложим методы исправления ошибки; покажем…
  4. Когда надо вести раздельный учет при УСН с НДС в 1С? Видео: Когда надо вести раздельный учет при УСН в 1С Видео: Отличие ставок 0% и Без НДС Когда надо вести…