Заполнение раздела 4 декларации по НДС для туристической компании в 1С

1. Здравствуйте!

   Функционал по данному направлению в разработке. Как только выйдет обновление 1С, то сразу сообщим и разместим информацию на сайте БЭ8. Это по типовой 1С Бухгалтерия.
   По 1С БП Общепит — надо посмотреть в О программе, кто разработчик отраслевого решения и дополнительно у них проконсультироваться по срокам выхода обновления.

   Сейчас алгоритм тот же, что для обычной ставки НДС 0% т.е. по сути, как по экспорту сырьевых товаров и работ-услуг. Но по услугам автоматизация меньше т.к. там нет связки прямой, что купили конкретно под эту услугу, как с товарами.

   Посмотрите, пожалуйста, материал т.к тема объемная и надо именно по всему алгоритму пройтись

   Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней

   Ставить способ учета Блокируется до подтверждения 0% надо только по тем покупкам, которые полностью идут под реализацию с НДС 0%.

   По аренде, скорее всего там деятельность с НДС 0% и НДС 20%. Поэтому способ учета НДС — Распределяется.

   И также можете пользоваться правилом 5%

   Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС

   Здесь подробнее про Способы учета НДС

   Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

   —
   Сейчас нет возможности указать ставку НДС 0% в документе Отчет о розничных продажах (ОРП).
   С помощью типового функционала ОРП пока не использовать — применять Реализация (акт, накладная, УПД).

2. Дополнительно по раздельному учету НДС, что учитывать.

   Есть покупка с НДС — указываем Способ учета НДС.
   Если хоть какие-то сомнения в том на что пойдет (деятельность с НДС, без НДС, НДС 0% — и такая, и такая), то обязательно указываем Принимается к вычету.
   Тогда, если потом мы в документе «расхода» укажем другой способ, то принятый к вычету НДС восстановится, и новый способ отработает корректно автоматически.
   По всему, что имеет какой-то цикл — товары, материалы… Способ учета НДС указывается не только при покупке, но и при последующих движениях этого объекта.
   Все события фиксируются в регистрах НДС.
   Нажимаете ДтКт в документе, смотрите, какие регистры задействованы и по ним формируете Универсальный отчет и анализируете данные.
   Как работать с Универсальным отчетом
   .

3. Способ учета НДС — это аналитика только для входящего НДС.
   Для исходящих документов такой аналитики нет. В документах продажи в ней нет необходимости.

   Блокируется до подтверждения 0% — это способ учета входящего НДС для экспорта сырьевых товаров, услуг-работ с НДС 0%. Если были покупки с НДС под эту реализацию. Например, купили товар с НДС, который потом 100% пойдет на экспорт с НДС 0%. Купили услуги-работы или товар для оказания услуг-работ с НДС 0%.
   Как определить сырьевые или несырьевые товары отгружаются на экспорт?
   —
   Смысл Способ учета НДС, зачем это вообще надо.
   Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
   Если у нас есть реализация с НДС 20%, НДС 0% и Без НДС.
   То нельзя весь входящий НДС просто взять и принять к вычету, его надо разделить на категории.
   Не можем принять к вычету т.к. основное правило для вычета — эта покупка под реализацию с НДС.
   НДС 0% — это тоже с НДС, но эту ставку надо подтвердить и тогда будет право на вычет. Это касается сырьевых товаров и работ-услуг с НДС 0%.
   Если реализация несырьевых товаров с НДС 0% — то там все проще, там вычет сразу при покупке, не надо ждать подтверждения НДС 0%. Поэтому если у нас только экспорт несырьевых товаров, то можем даже не вести раздельный учет НДС в 1С.

   Теперь про способы учета. Зависит от того для каких целей покупка:
   Покупки с НДС под реализацию с НДС — Принимается к вычету. Здесь же, если мы не знаем на момент покупки, куда это: под реализацию с НДС, без НДС, НДС 0%.
   Покупки с НДС под реализацию без НДС — НДС включается в стоимость
   Покупки с НДС под реализацию с НДС 0% (сырьевой экспорт, работы-услуги) — Блокируется до подтверждения 0%
   Покупки с НДС, которые конкретно разделить нельзя, они относятся ко всем, например, аренда, канцелярия (мы не можем сказать, сколько метров офиса работало на продажи с НДС, а сколько на Без НДС и сколько ручек исписали под каждую реализацию — поэтому делим). Такой входящий НДС мы называем «общехозяйственный» — Распределяется

   Для общехозяйственного НДС есть послабление, его можно не распределять, а полностью принять к вычету, если соблюдается правило 5%
   Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС

   В результате всех этих манипуляций
   Принимается к вычету — сразу вычет НДС т.к. все условия соблюдены, покупка под реализацию с НДС, есть корректный СФ…
   НДС включается в стоимость — НДС включен в стоимость т.к. права на вычет НДС нет
   Блокируется до подтверждения 0% — собрали пакет документов для подтверждения НДС 0%, отразили вычет НДС, пока этого нет — висит сальдо по Дт 19 счета
   Распределяется — распределяем входящий НДС пропорционально выручке и часть включаем в ст-ть, часть принимаем к вычету, часть ждет подтверждения НДС 0%

   1. Мария,
      «Блокируется до подтверждения 0% — собрали пакет документов для подтверждения НДС 0%, отразили вычет НДС, пока этого нет — висит сальдо по Дт 19 счета»
      Каким документом отразить вычет НДС и закрыть сально 19 счёта?

      Документ «Формирование записей книги покупок» с признаком «Предъявлен к вычету НДС 0%» предусматривает в табличной части связку «документ приобретения — документ отгрузки» каким образом мы можем их связать?

4. По реализации услуг-работ с НДС 0%, на сколько знаю, на текущий момент нет связки с покупкой. И она не планируется.
   По гостиничному бизнесу все просто — у вас же нет никаких сомнений и вариантов, что вы что будете позже подтверждать.
   Смотря, какая у вас реализация — пп. 18 п. 1 ст. 164 НК РФ, абз. 3 пп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ, абз. 1 пп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ — берете нужные подтверждающие документы и сдаете их вместе с декларацией.
   При этом весь входящий НДС к вычету принимаете.
   Значит нужны
   Распределение НДС — распределить входящий общехозяйственный НДС.
   Подтверждение нулевой ставки НДС — Подтверждена ставка 0% и здесь все реализации с НДС 0%.
   Формирование записей книги покупок — Предъявлен к вычету НДС 0% и здесь все вычеты НДС и здесь все вычеты НДС.

5. Что касается сальдо по счету 19, которое относится к материалам, отраженным по Д 10, приобретенным под реализацию с НДС 0%, но еще не переданным в производство.

   Мы рекомендуем НДС по материалам, которые приобретены под деятельность с НДС 0%, принимать к вычету по мере передачи в эксплуатацию.
   Именно такой подход сейчас реализован в 1С.

Комментарии закрыты.