Добрый день!
В 1 кв.была (01/2020)выставлена реализация на экспорт с нулевой ставкой, которую не смогли подтвердить в течение 180 дней. По прошествии этого срока в 1С была проведена операция Подтверждение экспорта 07/2020, доначислен НДС и автоматически выставлена сч-ф датой 07/2020 и именно с этой датой она попала в доп лист книги продаж за 1 квартал. Пришло требование из налоговой, что дата документа не верная , превышает рамки 1 квартала. Как быть? Вручную надо исправить дату в счет-фактуре от 07/2020 или все верно? Скриншоты прилагаю
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пришло требование дать пояснения по данному вопросу, а не исправить дату СФ. Именно это и надо сделать. У нас счета-фактуры выставляются в хронологическом порядке и мы не можем 07/2020 оформить документ с датой 01/2020.
Поэтому дайте письменные пояснения по данному вопросу.
«Новый» СФ мы выписываем датой корректировки т.е. точно за пределами самого квартала реализации, но отражаем его в специальном разделе 6 и в доп листе книги продаж. А это маркер, что это исключение из общего правила.
Тогда прямо такие пояснения и давать, что «в уточненной декларации за 1 кв 2020 отражены данные по доначисленному НДС по ставке 20% в связи с тем, что реализация на экспорт по ставке НДС 0% не была подтверждена в срок. В связи с этим исчислен НДС по ставке 20%, выставлен и зарегистрирован в Разделе 9 Приложение N 1 «Сведения из доп. листов книги продаж» уточненной декларации за 1 кв 2020 СФ № от на сумму на основании п. 22.1 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. Дата СФ находится за пределами квартала, за который подана утонченная декларация по НДС т.к. СФ оформляется в тот момент, когда стало известно о том, что срок сбора документов на подтверждение ставки НДС 0% истек. А именно, ХХ.07.2020. Этот же СФ № от отражен В Разделе 6 «Расчет суммы налога…обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена», что подтверждает обоснованность даты СФ за пределами квартала уточненной декларации за 1 кв 2020.»
Что-то в этом роде. Думаю, что в ИФНС в курсе таких ситуаций, просто есть авто проверка по общим правилам, которая требования генерит. Надо на нее отреагировать. ПО в ФНС меняется, КС уточняются — поэтому могут быть такие ситуации.
Мария, добрый день!
Большое спасибо за развернутый ответ.
Рада, если смогла помочь!