Добрый день! Была обнаружена неучтенная реализация за прошлый год. Соответственно в текущем периоде была выставлена реализация с аналитикой «Исправительные записи прошлых лет». По б/у учету доход от реализации отражен в текущем периоде, а в налоговом учете в периоде образования ошибки. Так же и с/ф должна выставляться датой , когда ошибка была совершено. с соответствующими записями в доп. листе и уточненкой. Получается документ реализации выставлен текущем периодом а счет-фактура по нему в прошлом? Насколько это корректно, и имеет ли покупатель право принять вычет Ндс по такой с/ф?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Счет-фактура за прошлый год по забытой реализации
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Исправление в первичных документах. Добрый день! В сентября была проведена реализация и документы отправлены по ЭДО клиенту. При закрытии месяца произошла техническая ошибка, сумма…
- Ошибка прошлых лет в документе реализации. Неполная реализация по счету. Добрый день! В 2021 году был выставлен счет контрагенту и следом произведена реализация по нему. Сейчас обнаружилась ошибка, которая заключается…
- Корректировка стоимости реализованного товара прошлого периода, если отгрузка происходит без перехода права собственности в 1С Добрый день. В апреле 2024 года была произведена отгрузка товара без перехода права собственности. В мае оформлена реализация отгруженных товаров.…
- Аннулирование ошибочной реализации до сдачи отчетности в 1С Добрый день. В текущем периоде 31 марта 2026 года была выставлена ошибочная реализация услуг. Подскажите, пожалуйста, как её лучше убрать…
Статьи по этой теме
- Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете: как провести корректировку реализации,…
- Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг? Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг? Если стоимость услуг изменилась по соглашению сторон, оформите изменение документом…
- Исправление ошибки прошлых лет при увеличении ставки налога на прибыль в 1С Ошибки прошлых периодов, в которых ставка налога на прибыль была ниже, чем в текущем году, исправляются строго через уточненную декларацию.…
- Изменение стоимости в учете продавца и покупателя Изменение стоимости ТРУ 2019. Корректировки у покупателя После окончания отчетного (налогового) периода может измениться сумма договора в результате новых обстоятельств:…
Здравствуйте, Наталья!
Если я правильно понимаю, исправляли по алгоритму, предложенному в статье: Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
Да, все верно документ реализации выставляется текущем периодом, а счет-фактура по нему в прошлом.
В БУ ошибки исправляются в период обнаружения, а в НУ при занижении налоговой базы ошибка исправляется в периоде возникновения и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
Занижена сумма выручки прошлого года. Исправление ошибки до подписания отчетности
Да, покупатель имеет право принять вычет по такому счет-фактуре.
Дополнительный материал по теме: Как отразить в отчете о финансовых результатах доначисленный налог на прибыль за прошлый налоговый период?
Порядок исправления ошибок в налоговом учете .
Добрый день! Спасибо за ответ. Просто получается документ реализации выставляется например 26.10.22 а счет-фактура к нему от 31.07.21 года. Выходит счет-фактура выставлена раньше реализации . Сможет ли принять такую счет фактуру к вычету покупатель и на каком основании?
Здравствуйте, Наталья!
Фактически реализация была в 2021 г. В программе нет возможности указать дату фактической реализации. Если покупателю не были переданы документы на реализацию за 2021 г., то перед печатью измените дату документа отгрузки на 2021 г.
Посмотрите, пожалуйста материал Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в нем все подробно объясняется.