Возврат излишне удержанного НДФЛ сотруднику в 6-НДФЛ в 1С

Вопрос задал Ольга О. (Симферополь)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день.
1С: Предприятие 8.3 (8.3.20.1674)
Произвели возврат сотруднику излишне удержанного НДФЛ 04.03.2022 в сумме 468 руб. по банку в день выплаты зарплаты отдельной платежной ведомостью (излишне удержанный НДФЛ у сотрудника получился нарастающим итогом за 01-02 за счет применения вычетов на детей и нахождения сотрудника на больничном в феврале 2022г., при этом письменно уведомили работника и получили от него заявление о возврате 28.02.2022). Документ возврата сделали в программе 04.03.2022 (в день выплаты зарплаты), но за месяц 02.2022 (скан документа возврата и отражение в корешке прилагаю).
При этом во 2 разделе 6-НДФЛ в стр 160 стала полная сумма удержанного налога 16142 руб) и в стр 190 сумма возврата (468 руб.)
В 1 разделе 6 НДФЛ в стр 020 также ставится полная сумму исчисленного НДФЛ 16142 руб, и 05.03.2022 отражается сумма 6323 руб, а не 5855 руб. — перечисленная 04.03.2022 (за вычетом возврата 468 руб. НДФЛ и это отражено в карточке расчета с бюджетом) . Как правильно должен быть заполнен 1 раздел по датам и суммам? Получился фактический разрыв на сумму возврата. Нужно ли исправить руками 1 раздел под фактическое перечисление? Не нашла никаких соотношений по этому поводу.

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте! В раздел 1 в строку 022 6-НДФЛ попадает удержанный налог, указанный в ведомости на выплату:

    На сумму возврата уменьшается перечисленный НДФЛ, в отчете ошибки нет.
    Этот нюанс рассмотрен в видео по ссылке с 07:30 — Отрицательный исчисленный НДФЛ

  2. Добрый день.
    Спасибо за ответ, но в вопрос был немного по-другому сформулирован и ситуация другая, чем в приведенной консультации.
    В 6НФДЛ в 1 раздел стр. 022 по дате перечисления (05.03.2022) попадает сумма 6323 руб, а фактически перечислено 5855 руб. разрыв на сумму возврата НДФЛ 468 руб, отраженного в 1 раздела 6НДФЛ по стр. 032 датой 04.03.2022
    Фактически стр. 020 1 раздела равна стр 160 = 16142 руб, а не 15674 руб. и равна 2 раздела в отчете 16142 руб,
    Фактические перечисления были по сроку 05.03.2022 меньше, чем указано в 1 разделе отчета.
    Будет ли запрос от ИФНС, что не доплачен заявленный НДФЛ? и Правильно ли соблюдается равенство

Комментарии закрыты.