К отчетности за 1 квартал 2021 готовы? Всегда готовы!

Оформить заявку на участие в онлайн-семинаре →

Друзья, не успели мы с вами закончить с годовыми отчетами, а на носу уже — первая квартальная кампания-2021. И здесь нас опять поджидают сюрпризы: новые формы деклараций, многочисленные законодательные изменения — все это требует внимания и провоцирует наделать ошибок.

Не хотите переплачивать налоги и переделывать налоговую отчетность? Тогда этот материал для вас.

Отчетность за 1 квартал 2021: трудности и подвохи

Казалось бы, какие такие затруднения? Ведь изменения, внесенные в бланки деклараций, которые мы сдаем за 1 квартал, не касаются большинства налогоплательщиков. И многие из них носят всего лишь технический характер: где-то штрих-коды поменяли, где-то добавили новое приложение или поле.

Спорить не будем: глобальных изменений в бланках действительно не произошло. Однако успокаиваться рано. Дело в том, что с 01.01.2021 вступило в силу огромное количество законодательных налоговых поправок. И если про них вовремя не вспомнить и не учесть при подготовке отчетности, рассчитанная вами сумма налога будет ошибочной — со всеми вытекающими последствиями. Даже если вы заполнили отчет на верном бланке.

Это вдвойне важно, поскольку уже в 1 квартале 2021 года вступает в силу Федеральный закон от 17.02.2021 N 6-ФЗ, удлиняющий до 5 лет период хранения налоговых деклараций и документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов.

Не стоит игнорировать и свежие разъяснения Минфина и ФНС, а также вступившие в силу судебные решения — это, конечно, не законы, но именно на них будут опираться налоговики в спорных ситуациях.

Друзья, а как вы сами оцениваете свою готовность к сдаче отчетности за 1 квартал 2021? Мы поможем вам оценить свои силы — для этого загляните в следующий раздел.

Пройдите с нами экспресс-проверку

Предлагаем ответить на несколько вопросов и сразу узнать правильные ответы. Готовы?

Вопрос 1. Компания в январе 2021 года приобрела продукцию завода (кондиционеры) и получила на эту партию весь комплект документов, включая счет-фактуру с выделенной суммой НДС. Можно ли в декларации по НДС за 1 квартал 2021 года отразить в составе вычетов эту сумму налога, если завод-банкрот?

Вопрос 2. Компания присоединилась к проекту прямых выплат с 01.01.2021 года. Отражать ли в РСВ за 1 квартал 2021 года расходы на пособия, возмещенные ФСС за прошлый год?

Вопрос 3. Налоговая инспекция в апреле 2021 года в ходе камеральной проверки декларации по НДС за 1 квартал 2021 года запросила пояснения. Компания их представила, но налоговики выписали штраф 5 000 руб., посчитав пояснения непредставленными — компания отправила пояснения не по установленному формату. Правомерен ли штраф?

Вопрос 4. Компания с января по март 2021 года не вела деятельность и не выплачивала физлицам доходы. Должна ли она представить РСВ за 1 квартал 2021 года?

Вопрос 5. Можно ли не заполнять поле «Среднесписочная численность работников» в РСВ за 1 квартал 2021 года, если расчет представляет обособка, которая сама отчитывается по взносам?

Вопрос 6. Правильно ли компания применила ставку НДС 10% при продаже в РФ товара, упомянутого только в перечне ТН ВЭД, код которого отсутствует в перечне по ОКПД2?

Вопрос 7. Компания в марте 2021 года получила от иностранного контрагента права на использование программ для ЭВМ через сеть Интернет. Обязана ли она исчислить и уплатить НДС в отношении данных услуг в качестве налогового агента?

Ответы:

1. Нельзя. С момента, когда процедура банкротства запущена, любая реализация компании-банкрота НДС не облагается (пп. 15 п. 2 ст. 146 НК РФ в ред. Федерального закона от 15.10.2020 N 320-ФЗ).
2. Да, отражать. Строка 080 «Возмещено ФСС расходов на выплату страхового обеспечения» Приложения 2 к разд. 1 заполняется при возмещении ФСС расходов за периоды, истекшие до 01.01.2021 (Письмо ФНС от 29.01.2021 N БС-4-11/1020@).
3. Нет, штраф выписан неправомерно. В подобных обстоятельствах штраф будет законным только начиная с 01.07.2021 (ст. 129.1 НК РФ в ред. Федеральных законов от 09.11.2020 N 371-ФЗ, от 23.11.2020 N 374-ФЗ).
4. Да, необходимо представить нулевой РСВ (Письмо Минфина от 26.01.2021 N 03-15-05/4460).
5. Да, это поле РСВ с отчетности за 1 квартал 2021 года обособленными подразделениями не заполняется (Письмо ФНС от 22.01.2021 N БС-4-11/663@).
6. Нет, компания не вправе применять ставку НДС 10% (Постановление АС Дальневосточного округа от 13.01.2021 по делу N А24-2282/2020).
7. Нет, не обязана (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, 174.2 НК РФ, Письмо Минфина от 14.12.2020 N 03-07-08/109049).

Вопросы показались легкими? Или без ошибок все-таки не обошлось? Но даже если и так, не расстраивайтесь: сейчас мы расскажем, как устранить пробелы в знаниях и успешно справиться с налоговой отчетностью за 1 квартал 2021.

Справляемся с отчетностью «на отлично» — вместе с БухЭксперт8!

Бухгалтер — сложная профессия. От его знаний и опыта зависит спокойствие и финансовое благополучие компании. Но для этого приходится постоянно учиться — часто в спешке, параллельно с множеством других дел. И все равно законодательные новшества выходят быстрее, чем успеваешь в них вникнуть.

И мы вас, коллеги, понимаем, как никто другой, а потому специально для вас у нас есть выгодное предложение:

Приходите к нам на семинар, где за сжатое время
вы получите абсолютно все,
что нужно знать для сдачи квартальной отчетности!

29.03.2021
Налоговая отчетность 1 квартал 2021
и про новую форму 6-НДФЛ — Законодательный обзор

Программа семинара

1. Общие изменения в порядке камерального контроля. Новые основания для отказа в приеме деклараций.
2. Обновление декларации по НДС, бланков счетов-фактур, УПД, регистров. Новые правила и инструменты контроля за правильностью уплаты НДС.
3. Налог на прибыль: не упустите многочисленные изменения в законодательстве с 2021 г. при составлении отчетности!
4. Новая форма 6-НДФЛ: применяем с отчета за 1 кв. 2021 г. Подробности заполнения и новые особенности контроля. Существенные нововведения по НДФЛ в работе налогового агента.
5. РСВ: обновленная форма и ее первое полноценное применение. Новые правила расчета и уплаты взносов в 2021 г.

Оформить заявку на участие в онлайн-семинаре →

Всего на одном семинаре вам помогут
разобраться сразу с целым набором отчетов:
РСВ, 6-НДФЛ, декларациями по налогу на прибыль и НДС!!!

Запишитесь на него заранее!
Всем здоровья и успехов в работе!

По всем вопросам пишите нашим онлайн-консультантам на сайте

Прямой эфир пройдет 29 марта начало в 11:00 мск.
Запись будет доступна через 36 часов после окончания эфира!
Ждем вас и вашу компанию!

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email