Заполнение 6-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП (до 31.12.2020 года)

В данной статье рассмотрим:

• кем и в какие сроки сдается отчет 6-НДФЛ;
• из каких разделов состоит 6-НДФЛ и по каким правилам каждый из них заполняется;
• как заполняется 6-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП.

См. актуальную версию статьи Обзор новой формы 6-НДФЛ, применяемой с 2021 года

Подробнее смотрите в онлайн-курсе «ЗУП 3.1 кадровый и зарплатный учет от А до Я»

Кто и когда сдает 6-НДФЛ

Все налоговые агенты сдают 6-НДФЛ.

Установлены следующие сроки подачи отчета:

Составляющие отчета 6-НДФЛ:

6-НДФЛ передается электронно. В бумажном виде отчет можно сдать, если численность до 10 человек.

Место сдачи отчета 6-НДФЛ определяет в зависимости от того, какая организационная единица сдает отчет:

С 2020 г. если несколько обособок находятся на территории одного муниципального образования, то можно назначить одно «ответственное» подразделение, которое будет сдавать отчет за всех. Предварительно только необходимо уведомить об этом ИФНС по соответствующей форме.

Настройки по выбору «ответственного» подразделения в ЗУП 3 см. — Возможность выбора «ответственного» подразделения для сдачи отчетности на территории одного муниципального образования

В отчет 6-НДФЛ попадают данные по рассчитанному и удержанному НДФЛ. Информации по перечисленному НДФЛ в отчете нет.

Как заполнить

Отчет 6-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП создается в сервисе 1С-Отчетность (Отчетность, справки – 1С-Отчетность). В форме Видов отчетов можно переключатель установить в положение По получателям и в разделе ФНС выбрать отчет 6-НДФЛ:

Если имеется несколько обособок, то можно сформировать сразу несколько отчетов. Для чего после выбора периода сдачи отчета и организации следует установить галочку Создавать для нескольких налоговых органов и перейти по ссылке Налоговые органы. В новом окне можно галочками отметить нужные ИФНС для формирования отчета 6-НДФЛ:

Раздел 1

В Раздел 1 (Обобщенные показатели) показатели попадают нарастающим итогом. Здесь отражаются данные по суммам рассчитанного дохода и по НДФЛ: исчисленному, удержанному, не удержанному и возвращенному.

В строки с 020-045 суммы включаются по дате, когда доход фактически получен:

Строки включают в себя следующие значения:

 

В строке 070 отражается НДФЛ, который был удержан до последнего дня квартала, который включается в отчет 6-НДФЛ:

В строке 080 необходимо отражать сумму НДФЛ, которую до конца года невозможно будет удержать с работника:

Как пример такой ситуации — это выдача после даты увольнения натурального дохода работнику, который был уволен. В сложившихся обстоятельствах у бывшего сотрудника нет выплачиваемых доходов, а значит нет возможности удержать рассчитанный НДФЛ.

Чтобы 080 строки содержала корректные данные важно обращать внимание на Дату подписи отчета на Титульном листе:

Она должна быть больше или равна дате выплаты зарплаты за последний месяц, входящий в отчетный период. Если все выплачено на дату, указанную на Титульном листе, то в 6-НДФЛ автоматически строка 080 в 1С 8.3. ЗУП будет нулевой.

Строка 090 предназначена для отражения возвращенного НДФЛ, который до этого был излишне удержан с работника:

См. актуальную версию статьи Обзор новой формы 6-НДФЛ, применяемой с 2021 года

Раздел 2

В Разделе 2 (Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц) – выводятся блоки с размерами выплаченных доходов и соответствующе удержанным НДФЛ за последний отчетный квартал.

Блоки, состоящие из строк, содержат следующую информацию:

Дата в строке 120 — это план, а не факт по перечислению НДФЛ. Сумма НДФЛ, которая реально перечислена в бюджет и фактическая дата его отправки в 6-НДФЛ не отражается.

Попадание блоков по вышеописанным данным в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ за конкретный период зависит от даты крайнего срока перечисления налога (строки 120). К какому периоду относится эта дата, в отчет за такой период и попадет блок с перечисленными данными.

Вид дохода определяет:

• дату, когда доход фактически получен
• дату удержания НДФЛ и срок его перечисления

Приведенные в таблице данные как раз демонстрируют эту зависимость:

Например, суммы по отпуску выплачены работнику 20.06.2019 г. По общему правилу НДФЛ с отпускных может перечисляться до последнего числа месяца, в котором они выплачены. Однако 30.06.2019 г. приходится на выходной день, поэтому срок перечисления отодвигается на следующий после выходного рабочий день. Получается, что срок перечисления (т.е. строка 120) – это 01.07.2019 г., уже относится к следующему отчетному периоду.

Поэтому данные в отчете 6-НДФЛ по периодам распределяются следующим образом:

Как формируются данные 6-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП

Учет НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП ведется по следующим регистрам:

В 1С 8.3 ЗУП документами, которыми производится начисление доходов (Отпуск, Больничный лист, Премия, Начисление зарплаты и взносов и т.д.), регистрируется доход и рассчитанный с него НДФЛ. При этом информация попадает в регистры следующим образом:

При проведении Ведомостей… в колонке НДФЛ к перечислению регистрируется сумма удержанного НДФЛ.

Эти данные при проведении документа попадают в такие регистры:

Отчеты для проверки

Отчеты для проверки данных, попавших в отчет 6-НДФЛ, расположены в 1С 8.3 ЗУП в разделе Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам:

Вот часть из них:

Примеры заполнения

См. актуальную версию статьи Обзор новой формы 6-НДФЛ, применяемой с 2021 года

Перейдем к рассмотрению заполнения отчета 6-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП на ряде ситуаций.

Пример 1. Зарплата в 6-НДФЛ

За декабрь 2019 г. начислена зарплата в сумме – 25 000 руб. и выплачивается она 10 января 2020 г. Ведомостью в кассу. С нее исчислен и удержан НДФЛ в сумме – 3 250 руб.:

Дата, когда доход по зарплате получен фактически – это последнее число месяца его начисления. Поэтому зарплатный доход – 25 000 руб. и НДФЛ с него – 3 250 руб. окажутся годовом 6-НДФЛ в Разделе 1 в строках 020 и 040 соответственно.

По причине того, выдаваться декабрьская зарплата будет в 2020 г. (10.01.2020 г.), то и НДФЛ будет удерживаться уже в 2020 г.  Поэтому в строку 070 в Раздел 1 за 2019 г. не попадет НДФЛ, удержанный с зарплаты:

Заполнение Раздела 2 будет произведено так, как указано в таблице:

Из-за того, что плановый срок перечисления (строка 120) попадает на 1 квартал 2020 г., то блок декабрьской зарплатой и НДФЛ с нее, отразится в Раздел 2 отчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2020 г.

Пример 2. Отпускные в 6-НДФЛ

В июне 2019 г. документом Отпуск сотруднику рассчитаны отпускные в сумме 4 778,20 руб. и НДФЛ с них – 621 руб.:

Выплата начисленного происходит 20.06.2019 г. отдельной Ведомостью в кассу:

Дата, когда получен доход по отпускным, соответствует дате их выплаты. Поэтому отпускные (4 778,20 руб.) и исчисленный с них НДФЛ (621 руб.) попадут в полугодовой отчет 6-НДФЛ в Раздел 1 в строки 020 и 040 соответственно.

По причине того, что удержание НДФЛ с отпускных наступает в момент их выплаты (20.06.2019 г.), то эта сумма также отразится в полугодовом отчете 6-НДФЛ в строке 070 Раздела 1.

Заполнение Раздела 2 по отпускным и НДФЛ с них будет произведено так, как указано в таблице:

Из-за того, что планируемый срок перечисления (строка 120) приходится на 3 квартал 2019 г., то блок с отпускными и удержанным с них НДФЛ попадет в Раздел 2 отчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 г.

Пример 3. Разовая премия в 6-НДФЛ

В ноябре 2019 г. за этот же месяц документом Премия сотруднику Ёлкину Д.М. рассчитана Премия разовая в сумме 1 000 руб. и НДФЛ с нее – 130 руб.:

10.12.2019 г. заодно с заработной платой за ноябрь 2019 г. произведена выплата премии:

и удержан НДФЛ с нее – 130 руб.:

Для последующей правильной регистрации даты получения дохода для Премии разовой следует перед ее начислением проверить, что в ее параметрах на вкладке Налоги, взносы, бухучет в качестве НДФЛ выбран код 2002, а для поля Категория дохода установлено – Прочие доходы от трудовой деятельности:

В коде НДФЛ 2002 (Налоги и взносы – Виды доходов НДФЛ) должен быть взведен флажок Соответствует оплате труда:

Только в этом случае в качестве даты получения дохода для Премии разовой будет регистрироваться дата ее выплаты.

По причине того, что дата, когда фактически получен доход в виде Премии разовой – это даты ее выплаты (10.12.2019 г.), то сумма премии – 1 000 руб. и НДФЛ с нее – 130 руб. попадут в годовой отчет 6-НДФЛ в Раздел 1 в строки 020 и 040 соответственно.

НДФЛ с премии будет удерживаться в момент ее выплаты (10.12.2019 г.). Следовательно, эта сумма также отразится в годовом отчете 6-НДФЛ в строке 070 Раздела 1.

В Разделе 2 происходит заполнение блоков по премии по нижеописанным правилам:

По причине того, что плановый срок перечисления НДФЛ (строка 120) приходится на последний квартал 2019 г., то блок с выплаченной Премией разовой и удержанным с нее НДФЛ попадет в годовой отчет 6-НДФЛ в Раздел 2.

См. актуальную версию статьи Обзор новой формы 6-НДФЛ, применяемой с 2021 года

См. также видео: Порядок заполнения Раздела 2 в 6-НДФЛ и срок уплаты НДФЛ с доначисленных отпусков и больничных листов

См. также:

• Проверка отчетности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
• Анализ НДФЛ по датам получения доходов
• Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ?
• Как с 2020 года меняются сроки сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
• Как отразить в 6-НДФЛ перерасчет зарплаты после получения от работника больничного ─ примеры от ФНС
• РСВ и 6-НДФЛ будут проверять по-новому — ФНС внесла поправки в контрольные соотношения
• ФНС рассказала, как заполнить 6-НДФЛ при реорганизации компании с начала квартала
• Как в 6-НДФЛ отразить ситуацию, когда вычет «съел» сумму по больничному листу? (из записи эфира 11.07.2019 г.)

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда смотрите материалы по теме:

• Заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в 1С на примерах
• Перерасчеты в отчетности по НДФЛ
• Как проверить заполнение 6-НДФЛ
• Сведения о невозможности удержания НДФЛ
• Как найти разницу сумм в 6-НДФЛ и РСВ
• Как найти ошибки по НДФЛ
• Как проверить корректно ли составлена отчетность
• Нюансы заполнения 6-НДФЛ в условиях нового механизма автоматического учета доходов по дате выплаты
• Как настроить сдачу отчетности по НДФЛ с 2020 года через «ответственное» подразделение?
• Почему в 6-НДФЛ в Раздел 2 компенсация отпуска и отпускные попадают в разные отчетные периоды при одновременной их выплате?
• Почему в отчете 6-НДФЛ в Разделе 2 могут появляться пустые строки со ставкой налога 9% и как их убрать?
• Как должна отразиться в отчетах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ премия за 2018 год, которая частично выплачена в Декабре 2018 и частично в Январе 2019?
• Зачет излишне удержанного НДФЛ
• Как возвращенная сумма НДФЛ влияет на данные отчетов 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?
• Почему в первый раздел 6-НДФЛ попадают не все доходы?
• Как зарегистрировать доначисление отпускных для корректного отражения в 6-НДФЛ?
• Дата удержания НДФЛ в 6-НДФЛ: можно ли использовать не дату ведомости из 1С:ЗУП,а дату соответствующего кассового/банковского документа из 1С:Бухгалтерии?
• Как настроить ведение учета по НДФЛ в разрезе обособленных подразделений?
• Должна ли отражаться в 6-НДФЛ материальная помощь до 4000 руб.?

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email