Как откорректировать счет 09 по резервам по сомнительным долгам

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Предприятием в БУ был создан резерв по сомнительным долгам, в НУ резерв не создавался.
Были сделаны следующие проводки: Дт 91.02 Кт 63 – 25000
Дт 09 Кт 68.04.2 – 5000
При списании задолженности в БУ были сформированы следующие проводки: Дт 63 Кт 62.01 – 25000
В НУ данная задолженность не списывалась, так как прошел срок исковой давности.
Временные разницы ошибочно были не списаны.
Каким образом отразить в текущем периоде списание временных разниц в программе «1С:Бухгалтерия»?

Все комментарии (11)

  1. Добрый день, Елена.
    Приведите скрины документов, которыми создавался и списывался резерв по сомнительным долга.
    Посмотри обсуждение подобного вопроса здесь: Резервы по сомнительным долгам .

  3. Создание раезерва Операция вручную
    Списание резерва документом «Корректировка долга», Вид операции : Списание задолженности
    Автоматическое создание резерва в нашей программе не установлено

  4. Вы про нас не забыли?

  5. Приложение  Nachislenie-rezerva-po-somnitelnym-dolgam-v-BU.pdf

    Добрый день, Елена.
    У вас в БУ резерв есть, а в НУ нет — поэтому разницы постоянные т. е. ПР. При формировании резерва по сомнительным долга образуются постоянные разницы. О каких временных разницах идет речь? Поясните, пожалуйста проводку Дт 09 Кт 68.04.2 вы делаете вручную? Эта проводка формируется при закрытии месяца. Начисление и списание резерва только по БУ смотрите, а прикрепленном файле:
    Посмотрите материал по теме: Счет 09
    ПБУ 18, разницы по резерву по сомнительным долгам .

  6. Елена, по резервам разница будет временная только если применяется балансовый метод ведения ПБУ 18/02. Вы на него уже перешли ранее и сделали соответствующие настройки в Учетной политике?

  7. Нет, на балансовый метод мы не переходили. При создании резерва мы делали проводку Дт09/Кт68.04, т.к. иначе не закрывался месяц

  8. Спасибо за уточнение. Посмотрите, пожалуйста, обсуждения по ссылкам выше, которую дала Татьяна.
    Там есть скрины, как должно быть отражено при применении затратного метода.
    Ручные проводки по 09 счету не требуется. Все корректно формируется в автоматическом режиме.

  9. При создании резерва до 2019 года мы делали проводку по созданию резерва по Дт.91.02 По БУ и ВР, т.к. При списании дебиторской задолженности в БУ за счет сформированного резерва Дт63Кт62, а в НУ Дт91.02Кт62. Т.обр. ВР с 91.02 уходит. Если это неправильно, то как исправить?

  11. Добрый лень, Елена.
    Проводки при начислении и списании резерва по сомнительным долам должны быть как я приводила выше. Неверные проводки надо сторнировать. Для исправления оформите документ Операция, введенная вручную вид операция Сторно документа в поле Сторнируемый документ выберите документ Операция, введенная вручную, которой начисляли (списывали) резервы по сомнительным долгам. Неверные данные сторнируются, добавьте правильные проводки.

Комментарии закрыты.