Здравствуйте! Сотрудник причинил ущерб имуществу организации. Написал объяснительную, согласился возместить ущерб полностью путем единоразового удержания из заработной платы. Сумма ущерба 25000 р. Организация оплатила материалы на сумму 25 500 в т.ч. НДС.
Делаю следующие проводки
Дт.73 К. 94 -25000 признаем ущерб
Дт. 70 к. 73 — 25000- удержали сумму долга
Дт. 60 кт. 51 -25000 — оплатили материалы
При поступлении акта все расходы отношу на 94 сч. и документ формирует проводки
Дт.94 Кт. 60 — 20833,33
Дт. 19 Кт. 60 -4166,66
Соответственно 94 не закрывается. Как быть?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Счет 94 «закрывается» следующим образом:
Дт 94 Кт 41 (01, 10) — отражена недостача товаров (материалов)
Дт 73 Кт 94 — Отнесение суммы недостачи на виновное лицо
Подробнее в статье
Недостача при инвентаризации (виновное лицо обнаружено) в 1С
Мы не приходуем материалы. Ремонт бампера- в сервисе сделали и нам выставили УПД за выполненные работы. Как провести данную операцию?
Если организация вправе принять к вычету НДС со стоимости ремонта, то сумма НДС, предъявленная сервисом в стоимости услуг не подлежит взысканию с работника, поскольку не представляет собой действительный ущерб (Постановление Президиума ВАС РФ N 2852/13).
Это связано с тем, что налоговые вычеты НДС признаются в качестве особого механизма компенсации расходов хозяйствующего субъекта.
Если сумма, удержанная из зп сотрудника будет равна сумме расходов без НДС, то 94 счет «закроется».
Спасибо, все получилось