Ситуация: виновная сторона (контрагент) при раскопках наносит ущерб нашей кабельной линии (порыв). Наша служба ремонтов сразу же восстанавливает электроснабжение путем путем замены поврежденного отрезка кабеля и муфт соединения кабельной линии. Виновная сторона либо подписывает акт порыва кабеля, либо уклоняется от ответственности. Вопрос: по израсходованным материалам как отразить списание и в какой момент, если на момент восстановления имущества нет информации о признанных доходах (признанный доход виновником — это подписанный им акт в денежном выражении либо судебное решение о взыскании материального ущерба)? Распишите, пожалуйста, проводки от начала списания материалов до полного взыскания ущерба. Мне непонятно, применяем ли мы 94-й счет и 91-й счет. Правильно ли я думаю? Дебет 94 кредит 10, 68.02 (восстановление НДС на материалы), 70, 69, 20 в момент восстановления? А потом в момент признания дебет 76.02 кредит 94. И если сумма возмещения превышает сумму фактических расходов, то дебет 76.02 кредит 91 на сумму превышения либо наоборот при убытке. И как эти операции отразить в налоговом учете для целей налогообложения прибыли?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Момент признания доходов и расходов для целей БУ и НУ при нанесении ущерба имуществу в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отражение в учете украденного давальческого сырья в 1С Добрый день. ООО производило строительные работы на объекте. От заказчика было получено давальческое сырье, отражено на забалансовом счете. Наш сотрудник…
- Как отразить в учете передачу прав на автомобиль, не подлежащий восстановлению, и получение страховой выплаты от страховщика в 1С Добрый день! Автомобиль организации 27.03.2022 г. попал в ДТП и не подлежит восстановлению. Согласно условиям договора КАСКО, организация вправе получить…
- Ремонт а/м Добрый день! Автомобиль, который находится в лизинге, попал в аварию. Мы-потерпевшая сторона. Страховая компания виновной стороны выплатила нам на р/с…
- Учет целевого финансирования по спецодежде Добрый день. Приняли к учету спецодежду, передали в эксплуатацию (в январе). В марте месяце(допустим) выделили средства на финансовое обеспечение затрат…
Статьи по этой теме
- Недостача при инвентаризации (виновное лицо обнаружено) в 1С При проведении инвентаризации может быть выявлена недостача товарно-материальных ценностей. В статье мы рассмотрим: алгоритм действий бухгалтера в 1С при обнаружении…
- Удержание из зарплаты ущерба за недостачу в 1С При проведении инвентаризации может быть выявлена недостача товарно–материальных ценностей. Рассмотрим особенности отражения в программе 1С операций по удержанию суммы недостачи…
- Как списать недостачу малоценного оборудования на виновное лицо в 1С? Согласно ФСБУ 5 и ФСБУ 6 малоценные основные средства (МОС) в бухгалтерском учете списываем сразу на затратный счет при поступлении, а…
- Недостача при инвентаризации (виновное лицо не обнаружено) в 1С Если при инвентаризации выявили недостачу ТМЦ, основная задача — найти виновное лицо. А это не всегда просто. Из статьи вы…
Здравствуйте, Светлана!
Полагаю, сейчас, к ущербу данный внеплановый ремонт, привязывать не нужно.
Проведите это, как текущий ремонт, израсходованные материалы спишите в затраты текущего периода (ст. 260 НК), либо учтите в составе внереализационных расходов, если виновник не признает ущерба (п.20 ст.265 НК).
Далее, когда станет известна сумма возмещения, НДС с использованных материалов не восстанавливайте, в случае если если ремонтируемое имущество используется в операциях облагаемых НДС (п.2 ст 171 НК).
Суммы признанные в затратах, уменьшат полученный доход от возмещения ущерба при исчислении налога на прибыль.
Суммы полученные в счёт возмещения расходов признаются внереализационным доходом на дату признания претензии или дату вынесения судом решения о возмещении (п 3 ст 250 НК).
Начисление суммы ущерба, отразите документом Операция, введенная вручную:
-Дт 76.02 Кт 91.01
Поступление суммы возмещения ущерба:
-Дт 51 Кт 76.02.
Алгоритм отражения претензии, по дате признания или вынесения судебного решения, будет аналогичен материалу:
Поставщик поставил товар, но не того артикула. Как отразить оплату по претензии? .