Добрый день, резервы по сомнительным долгам наша организация создает только в бухгалтерском учете. Как рекомендовали на одном из семинаров в программе 1С (8.3) в данном случае в разделах «Учетная политика» и налог на прибыль автоматическое формирование резервов по сомнительным долгам не выбрано. Резерв сформировали на 31.12.2017г. оформили операцией введенной вручную. Проводка Д-т.91.2 К-т. 63 Вид расхода «Резервы по сомнительным долгам — «Принимается к НУ» не отметили».
Баланс и налоговая декларация сформированы правильно.
В 1 квартале за счет созданного резерва списывается часть задолженности. Как оформить данную операцию в программе, чтобы данная сумма была учтена в расходах для целей налогового учета?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Эльвира.
Списание безнадежной задолженности за счет резерва по сомнительным долгам в программе так же оформляется документом Операция, введенная вручную.
В бухгалтерском учете безнадежной задолженности списывается за счет резерва. Так как Вы в налоговом учете не формировали резерв по сомнительным долгам, то безнадежной задолженности списывается на счет 91.02 Прочие расходы.
Проводки:
Дт 63 Кт 62.01 Сумма только в БУ;
Дт 92.02 Кт. 62.01 Сумма только в НУ
Смотрите скрин. 17-04-2018 22-55-21
Добрый день, мы применяем ПБУ 18, в каких графах документа «Операции введенной вручную» мне правильно отразить налоговые разницы при создании резерва и списании безнадежного долга?
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2018/04/20-04-2018-21-43-24-1024x335.png)
Добрый вечер, Эливира.
Проводки в прикрепленном файле.
Списание дебиторской задолженности не означает ее аннулирование. Списанная сумма в течение пяти лет отражается на забалансовом счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов». Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную. Дт 007, Организация-должник, Договор, Сумма. Проводка только по Дт. По истечении 5 лет аналогично отразим и Кт 007. За балансом принцип двойной записи не обязателен и могут быть проводки только по Дт или только по Кт.
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2018/04/20-04-2018-21-55-10-1024x439.png)
Списание дебиторской задолженности
Добрый день, спасибо большое.
В данной ситуации эти разницы отражать как постоянные или временные? Вопрос конечно больше не по программе, мы недавно начали применять ПБУ 18, поэтому пока возникают вопросы в связи с его применением. Если возможно получить ответ на данный вопрос, буду очень признательна.
Эльвира, здравствуйте!
В БУ резерв есть, а в НУ нет — поэтому разницы постоянные т. е. ПР.
Спасибо большое!