Счет 09

1. Добрый день, Наталия.
   Не совсем понятен вопрос, уточните пожалуйста.
   Посмотрите наш материал: Настройка счетов учета номенклатуры
   Весь материал по справочнику Номенклатура можно посмотреть здесь: https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/putevoditel-po-spravochnikam/nomenklatura

2. а счет 09 и 77 имеет такую возможность настройки по активам и обязательствам чтобы можно разделить все обязательства?

3. Наталия, здравствуйте!

   Все верно — счета 09 и 77 имеют свою аналитику в 1С.

   Как можно и нужно себя проверять после каждого Закрытия месяца в части ПБУ 18/02:
   Отчеты – ОСВ – Показать настройки – выбираете только ВР на закладке Показатели. Это база для сальдо по счету 09 и счету 77. Т.е база х 20% = результат на счете 09 и на счете 77 в разрезе конкретной аналитики по субконто Виды активов и обязательств.

   Какие счета формируют базу по соответствующей аналитике на 09 и 77 счетах:
   Внеоборотные активы – 08
   Готовая продукция – 43
   Дебиторская задолженность – 62, 76
   Доходные вложения в материальные ценности – 03 – 02.02
   Доходы будущих периодов – 98
   Издержки обращения – 44
   Косвенные производственные расходы – 26, 25
   Кредиторская задолженность – 60, 76
   Курсовые разницы по расчетам в валюте – 60, 62, 76
   Курсовые разницы по расчетам в у.е – 60, 62, 76
   Материалы – 10
   Незавершенное производство – 20, 23, 28, 29
   Нематериальные активы – 04 – 05
   Оборудование – 07
   Основные средства – 01 – 02
   Оценочные обязательства и резервы – 96
   Полуфабрикаты – 21
   Расходы будущих периодов – 97
   Резервы сомнительных долгов – 63
   Товары – 41
   Товары отгруженные – 45
   Убыток текущего периода – 99.01
   Финансовые вложение – 58 и т.д.

   Если у вас по какой-то причине стоимость МПЗ в БУ и НУ отличается и был Ввод остатков в 1С, то значит должны были завести разные суммы в БУ и НУ по счету 10 и временную разницу (20%) на счете 09 (77) с аналитикой Материалы.

   1

4. В дальнейшем после ввода остатков проводки по счетам 09 и 77 формируются автоматически при выполнении процедуры Закрытие месяца и вводить вручную ничего не нужно.
   Т.е. если будет разница в БУ и НУ по какому-то из счетов по списку выше, то программа анализирует счет и что это было ОНО или ОНА и делает проводку и по начислению и по погашению разниц по 09 и по 77 счетам.

   Нам главное правильно ввести суммовую оценку в БУ и НУ и проверить, что изначально включено ведение ПБУ 18/02 в 1С в Главное — Настройки — Учетная политика — Учет отложенных налоговых активов и обязательств (ПБУ 18 «Учет расчетов по налогу на прибыль организации») — флаг Ведется в соответствии с действующей редакцией ПБУ.

   На настоящий момент действует старая редакция стандарта, а новая вступит в силу с 2020 г. (Приказ Минфина РФ от 20.11.2018 N 236н). При желании можно начать применять новый алгоритм и с 2019 г. Но сначала все свои операции в копии базы протестировать по новому алгоритму и если все устраивает, то уже в рабочей сделать настройки (флаг Ведется в соответствии с проектом Минфина от 05.12.2017).

   1

Комментарии закрыты.