Счет 09

Вопрос задал Наталия В. (г. Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Как ввести различные виды активов и обязательств, как его расшифровать все виды наполнить и где это можно это посмотреть в разрезе на примере счета 10?

Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Наталия.
    Не совсем понятен вопрос, уточните пожалуйста.
    Посмотрите наш материал: Настройка счетов учета номенклатуры
    Весь материал по справочнику Номенклатура можно посмотреть здесь: https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/putevoditel-po-spravochnikam/nomenklatura

  2. а счет 09 и 77 имеет такую возможность настройки по активам и обязательствам чтобы можно разделить все обязательства?

  3. Наталия, здравствуйте!

    Все верно — счета 09 и 77 имеют свою аналитику в 1С.

    Как можно и нужно себя проверять после каждого Закрытия месяца в части ПБУ 18/02:
    Отчеты – ОСВ – Показать настройки – выбираете только ВР на закладке Показатели. Это база для сальдо по счету 09 и счету 77. Т.е база х 20% = результат на счете 09 и на счете 77 в разрезе конкретной аналитики по субконто Виды активов и обязательств.

    Какие счета формируют базу по соответствующей аналитике на 09 и 77 счетах:
    Внеоборотные активы – 08
    Готовая продукция – 43
    Дебиторская задолженность – 62, 76
    Доходные вложения в материальные ценности – 03 – 02.02
    Доходы будущих периодов – 98
    Издержки обращения – 44
    Косвенные производственные расходы – 26, 25
    Кредиторская задолженность – 60, 76
    Курсовые разницы по расчетам в валюте – 60, 62, 76
    Курсовые разницы по расчетам в у.е – 60, 62, 76
    Материалы – 10
    Незавершенное производство – 20, 23, 28, 29
    Нематериальные активы – 04 – 05
    Оборудование – 07
    Основные средства – 01 – 02
    Оценочные обязательства и резервы – 96
    Полуфабрикаты – 21
    Расходы будущих периодов – 97
    Резервы сомнительных долгов – 63
    Товары – 41
    Товары отгруженные – 45
    Убыток текущего периода – 99.01
    Финансовые вложение – 58 и т.д.

    Если у вас по какой-то причине стоимость МПЗ в БУ и НУ отличается и был Ввод остатков в 1С, то значит должны были завести разные суммы в БУ и НУ по счету 10 и временную разницу (20%) на счете 09 (77) с аналитикой Материалы.

    1

  4. В дальнейшем после ввода остатков проводки по счетам 09 и 77 формируются автоматически при выполнении процедуры Закрытие месяца и вводить вручную ничего не нужно.
    Т.е. если будет разница в БУ и НУ по какому-то из счетов по списку выше, то программа анализирует счет и что это было ОНО или ОНА и делает проводку и по начислению и по погашению разниц по 09 и по 77 счетам.

    Нам главное правильно ввести суммовую оценку в БУ и НУ и проверить, что изначально включено ведение ПБУ 18/02 в 1С в Главное — Настройки — Учетная политика — Учет отложенных налоговых активов и обязательств (ПБУ 18 «Учет расчетов по налогу на прибыль организации») — флаг Ведется в соответствии с действующей редакцией ПБУ.

    На настоящий момент действует старая редакция стандарта, а новая вступит в силу с 2020 г. (Приказ Минфина РФ от 20.11.2018 N 236н). При желании можно начать применять новый алгоритм и с 2019 г. Но сначала все свои операции в копии базы протестировать по новому алгоритму и если все устраивает, то уже в рабочей сделать настройки (флаг Ведется в соответствии с проектом Минфина от 05.12.2017).

    1

Комментарии закрыты.