Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как технически в 1С Бухгалтерии (Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.194.18)) отразить в книге покупок вычет по счету-фактуре, полученному от поставщика на сумму перечисленного ему в отчетном периоде аванса. Сумма значительная, если берем его к вычету полностью, получается НДС к возмещению, что очень не желательно (ИФНС такое не приветствует).
Сейчас так: проведен СФ на аванс, создан на основании документа «списание с р/с», на всю сумму перечисленного аванса (эта же сумма указана в СФ, полученном от поставщика). Установлена галочка «отразить вычет в книге покупок», соответственно, сумма НДС в полном объеме попадает в книгу покупок и отражается как вычет в налоговой декларации (стр. 130 раздела 3). Есть ли техническая возможность отразить в книге покупок вычет не на всю сумму? Пока вижу только вариант исправить сумму в самом документе «счет-фактура полученный», т.е. провести этот СФ не на полную сумму, а только на ту, которую хотим использовать для вычета в отчетном периоде. Подскажите, если есть другие варианты, более правильные.
Частичный вычет НДС по счету-фактуре, полученному от поставщика на перечисленный ему аванс
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Если имеете в виду, что СФ на аванс выданный, например, на 122р в т.ч. НДС 22р. Отразили вычет НДС с авансов на 61р в т.ч. НДС 11р
Затем поступление от поставщика прошло на 122р в т.ч. НДС 22р. И восстанавливаете НДС с аванса в книге продаж 11р, то это корректно. Принять к вычету оставшуюся часть НДС с авансов выданных позднее уже нельзя
—
В 1С надо снять флаг Отразить вычет НДС в книге покупок в СФ полученном на аванс и потом через Формирование записей книги покупок принять к вычету часть суммы НДС — ту, которая вам нужна в текущем квартале
Изменить только сумму НДС, которую к вычету берете
—
При этом иметь в виду
Если смотреть прямую норму, п. 12 ст. 171, п. 9 ст 172 НК РФ там не предусмотрен частичный вычет НДС с авансов. Судебной практики и разъяснений по этому поводу не наблюдается
Если щепетильно подходить к вопросу, то со стороны покупателя есть риск в таком подходе, при этом у поставщика никаких проблем быть не должно
В случае, если такая необходимость есть, в любом случае — пробовать. При наличии запроса от налоговой, всегда сможете уточненку подать, бюджет при этом не страдает
—
Материалы по теме
Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам
Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Больше информации про НДС с авансов выданных здесь.