Добрый день.
Не совпадает сальдо по ЕНС на 31.12.25 с данными налоговой в ЛК.
30.12.25 перечислено на ЕНС 296860р., подано уведомление по НДФЛ на сумму 283348р.
12.01.26 подано корректировочное уведомление по НДФЛ на сумму 296860р. (в ЛК отражено 18.01.26). В Сведениях по уплате налогов отражено 18.01.26.
30.12.25 ФНС было начислено и списано пени 133,33р.
По данным организации сумма 296860р. должна учитываться в 2025г., задолженность по пеням сформирована в 2025, а удерживаться после расчетов по НДФЛ, т.е. в 2026г.
В настоящий момент в ЛК отражены данные по уведомлениям (6-НДФЛ за год не введен). На горячей линии ФНС сказали, что надо ждать обновления данных после проверки 6-НДФЛ (до 3 месяцев).
Скажите, пожалуйста, корректировки ФНС должны быть на 31.12.25?
И второе расхождение связано с тем, что 25.07.25 в ЛК уменьшена пеня по расчету (минус 41,66). Начисления пени в учете организации не было.
На 31.12.25 в 1С на ЕНС:
— по данным ФНС пени 91,67 (133,33-41,66),
— по данным организации – 133,33.
В ОСВ по Кт 68.90 – 174,99.
Если отразить корректировку пени в Операциях ЕНС -41,66 (91.02/68.90), то в 1С по ЕНС по данным организации – 91,67, в ОСВ по Кт 68.90 – 133,33.
Если должны совпадать данные в Операциях ЕНС с ОСВ, то как корректировать?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В 1С сальдо 68.90 – это общее сальдо, которое включает Зарезервировано в ЛК ЮЛ.
Могут быть расхождения, связанные с техническими особенностями ЛК ЮЛ. При этом суммы все равно понятны и узнаваемы.
Должен ли совпадать Сальдо ЛК ЮЛ и остаток по счету 68.90 ЕНС на конец года в 1С?
Как проверить расхождения в сальдо ЕНС на конкретную дату в ЛК ЮЛ и 1С?
Сальдо на 69.09 за декабрь 2025 при подаче досрочного уведомления по СВ за декабрь не закрывается в 2025 в 1С
Пеня начисляется на отрицательное сальдо ЕНС (ст.75 НК РФ).
Например, если подали уведомление на бОльшую сумму, а уплатили нужную (меньше чем в уведомлении), то будут начислены «технические» пени. Которые будут пересчитаны/убраны после подачи декларации. Пересчитывается на последнюю дату оплаты.
Не совсем понятно про второе расхождение. Уточните есть интеграция в 1С с ЛК и автоматические начисления на ЕНС по данным ФНС ?
Правильно поняла что в ЛК пени 97,67р.
В 1С
по Операции ЕНС (ранее Корректировка ЕНС) 133,33р. Данный документ формирует проводки. Тогда не понятно «Начисления пени в учете организации не было»
СТОРНО пени в Операция ЕНС отражается прямой проводкой (Д 91.02 К 68.90) с отрицательной суммой
Операции по ЕНС в 1С
18 марта приходите на семинар по ЕНС Ювелирная огранка ЕНС в 1С:Бухгалтерии – обновление алгоритма с 2026
По теме
Единый налоговый счет (ЕНС): как сверять расчеты, выявлять и исправлять расхождения
Как сверится по ЕНС с ИФНС, если не идет сальдо на 31.12.24 в 1С
Здравствуйте.
По первому расхождению. Пеня в размере 133,33 начислена 30.12.25 верно, но в ЛК удержание отражено раньше списания всей суммы НДФЛ. Уплата НДФЛ в размере 296860р. засчитана только после проведения корректировочного уведомления 18.01.26 (не по данным 6-НДФЛ). Поэтому сальдо искажено. Скажите, пожалуйста, после принятия данных 6-НДФЛ ФНС корректировки будет делать на 31.12.25 или текущим периодом?
По второму расхождению. Есть интеграция в 1С с ЛК. На начало 2025г. были запрошены акты для сверки, сальдо совпадало. Но после камеральной проверки корректировок РСВ за прошлые периоды ФНС изменила входное сальдо ЕНС (доначислена пеня за прошлые периоды, входное сальдо стало другое, а на 25.07.25 появилась операция по корректировке (минус 41,66). Поэтому написала, что операции как таковой по начислению пени в 1С не было.
Если отразить 25.07.25 только корректировку (минус 41,66), то данные с ОСВ на 31.12.25 расходятся. Какие провести операции, чтобы сальдо ЕНС на 31.12.25 и ОСВ совпадали? При вводе дополнительных операций появляется расхождение с данными ФНС.
По декларациям, расчетам (в т.ч. 6-НДФЛ) начисление отражается на отчетную дату. Посмотрите скрин. На нем видно, что в Уведомлении была ошибка. После сдачи 6-НДФЛ на ЕНС автоматически прошла корректировка. Т.е. если на отчетную дату на ЕНС не будет хватать денег, то на основании начисления по данным Уведомления будут начислены «технические» пени. После подачи Расчета, будет произведен пересчет и пени уберут.
Также из скрина видно, что есть дата записи, а есть дата операции. Дата операции за один период одна и та же.
По дате записи, при интеграции с ЛК, в 1С данные отражаются документами Операция ЕНС и Сведения об уплате на ЕНС.
Добрый день.
Дата записи корректировочного уведомления 18.01.26, а срок уплаты/дата операции 30.12.25. Подскажите, пожалуйста, после ввода данных 6-НДФЛ сумма на 30.12.25 должна измениться с 125 916 на 139 428 или она останется как сейчас на 18.01.26 (файл во вложении)?
А как быть с расхождением на 41,66? Не получается скорректировать Операцией ЕНС.
Остаток на ЕНС меняется по дате записи, а не на Дату операции. Это видно в ЛК ФНС — ЕНС — История ЕНС. В каждую дату можно зайти и посмотреть какие именно записи повлияли на остаток на эту дату.
Вы пишите на 31.12.25 в 1С на ЕНС:
— по данным ФНС пени 91,67 (133,33-41,66),
— по данным организации – 133,33.
В ОСВ по Кт 68.90 – 174,99.
Может потому что в ОСВ 174,99 поэтому и не сходится? И надо скорректировать не на 41.66р., а на 83.32р. (174,99 — 91,67)
Добрый день, Юлия.
Спасибо, что помогаете.
Отразила в 1С по данным ФНС минус 41,66.
На 31.12.25 в 1С на ЕНС:
— по данным ФНС пени 91,67 (133,33-41,66),
— по данным организации – 91,67.
Расхождений нет, но в ОСВ сальдо 133,33. Не представляю как исправить. Любое исправление — расхождение в ЛК ЕНС. Может в межрасчетный период ввести?
Расхождение в сальдо на 31.12.25 из-за проведения НДФЛ по корректировке уведомления на 18.01.26, а не по 6-НДФЛ оставлять?
«Расхождений нет, но в ОСВ сальдо 133,33».
— по какому счету расхождение? Покажите на скринах что с чем сравниваете
«Расхождение в сальдо на 31.12.25 из-за проведения НДФЛ по корректировке уведомления на 18.01.26, а не по 6-НДФЛ оставлять?»
— оставьте. Расхождение «уйдет» на 18.01.26. Для себя в комментариях оставьте запись, что в Уведомлении ошибка в сумме из-за чего расхождение по ЕНС в сумме…
Добрый день, Юлия.
Сегодня дозвонилась до ИФНС. Они считают, что т.к. корректировка уведомления и 6-НДФЛ поданы в 2026, то на конец года сумма отражается по уведомлению, т.е. начислена и уплачена 125 916р. Корректировка уведомления и регистрация данных 6-НДФЛ проведены у них в 2026г., тогда и отразилась сумма 139 428р. Подскажите, пожалуйста, по корректировке учета в 1С БУХ (файл во вложении).
Все верно. Как и обсуждали ранее. В ЛК корр.Уведомление и 6-НДФЛ отразятся по дате записи, т.е. в 2026. Т.к. «задним числом» остаток на ЕНС меняться не должен.
В данном случае, считаю что расхождение сч. 68.90 и данных в ЛК на сумму 13512р. — корректно. И расхождение «уйдет» на 18.01.26г.
Дополнительно по теме
Единый налоговый счет (ЕНС): как сверять расчеты, выявлять и исправлять расхождения
Сальдо на 69.09 за декабрь 2025 при подаче досрочного уведомления по СВ за декабрь не закрывается в 2025 в 1С
Должно ли сальдо по счету 68.90 совпадать с ЛК ЕНС на 31.12.24, как сверить сальдо в 1С
Добрый день, Юлия.
Большое спасибо за разбор вопроса.