Здравствуйте.
Подана корректировка РСВ за 1 квартал 2025 (сдано 02.09.25) к уменьшению за март на 1196,94 р., РСВ за 1 полугодие 2025 (сдано 09.09.25) к увеличению за июнь на 3547,98 р. Взносы доплачены по сроку.
По сверке с ИФНС на текущую дату данные корректировки РСВ за 1 квартал к уменьшению не отражены (хотя поданы раньше РСВ за 1 полугодие). Расхождение в учете на эту сумму.
1. В этом случае ждать истечения 3 месяцев с даты подачи корректировки или все-таки можно подавать заявление в ИФНС?
В ЛК 1С по ЕНС ранее было начисление пеней. Предположила, что в какой-то момент не отразились сведения об уплате налогов, сбросила в настройках и загрузила повторно. В ЛК 1С исчезли начисления пеней, сейчас в режиме сверки осталось только уменьшение -41,66 (начислять не предлагается).
2. Где в ЛК 1С можно видеть начисление пеней?
В акте сверки и справке о принадлежности сумм на текущую дату появилось входящее сальдо на 01.01.2025 в размере 637,82 р. (по данным на 12.01.25 его не было) и начислено пени от 25.07.25 на сумму 596,16 р. по сроку уплаты 09.08.2024. Никаких других начислений пеней нет.
3. Как проводить в учете появившееся входное сальдо и пени. По данным ЛК 1С пени уже не идут на минус 41,66 р.
Все комментарии (7)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Елена!
1. Если подаете уточненку к уменьшению, налоговики сначала проведут камеральную проверку в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК)
после проверки актуализируют сумму на ЕНС.
Подробности в материале:
Как подача уточненной декларации отразится на сальдо ЕНС
2. В разделе Пени, штрафы информация о начислениях пеней и штрафов по данным ФНС сопоставлена с данными в 1С.
3. Суммы по данным ФНС, которые надо отразить в учете 1С, после проверки начислите по гиперссылке Отразить в учете по данным ФНС
Документ Корректировка ЕНС с видом Начисление пеней создается датой списания с ЕНС.
Подробности:
Личный кабинет ЕНС в 1С
Материал по теме:
Исправление ошибок по страховым взносам и корректировка РСВ в 1С
1. После проведения камеральной проверки корректировка сумм по начислению взносов за март и расчетов будет текущим периодом или прошлым?
2. Пени, штрафы: информация о начислениях пеней и штрафов по данным ФНС не стыкуются с данными в ЛК 1С в режиме сверки (файл по пеням из ЛК 1С во вложении).
3. Если приводить учет в соответствии с данными ИФНС, то надо изменить входное сальдо из справки о принадлежности сумм на 01.01.25 на 637,82?
Потом начислить пени по акту ИФНС 250,04, уменьшить на 291,70, а в акте есть еще сумма распределено ЕНП 596,16. Хотя в справке о принадлежности сумм есть сумма только 596,16.
В ЛК 1С вообще этих сумм нет. Если править, то как это правильно сделать в 1С?
Отражение в учете по данным из ЛК 1С можно сделать только на сумму -41,66.
В течении камеральной проверки не отражала бы пени вообще, т.к. они могут, как начисляться, так и уменьшаться.
По окончании, если пени останутся в ЛК к начислению, выровнять их документом Корректировка ЕНС, как и расхождения
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
В дальнейшем, когда выровняете сальдо, сверку ЛК ФНС с 1С лучше проводить по алгоритму, предложенному в материалах:
Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. Страховые взносы
Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. НДФЛ
Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. УСН, налог на прибыль, НДС
Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. Сальдо ЕНС
Спасибо за ссылки. Частично ими пользовалась. Буду ждать окончания камералки. Дополнительно заказала полную справку о принадлежности сумм за 2025.
Но все-таки камералка затрагивает 1 квартал 2025. Можно игнорировать в учете входное сальдо, а только отразить разницу между входным сальдо и распределенного ЕНП на пени? Разницу в размере 41,66 р. начислить корректировкой ЕНП пени, а потом уменьшить как следует по данным из ЛК 1С?
В 1 кв. не вносила бы никаких корректировок, сейчас начнете равнять + на — запутаетесь, этих 41.66 по факту уже нет.
Выровняйте сальдо на текущий период, какое в 1С и в ЛК и все.
Спасибо большое.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!