Здравствуйте!
Зарплату за декабрь выплатили в декабре.
По уплаченному в декабре за декабрь НДФЛ, сальдо нет на 68.01 на 31.12.2025.
А по досрочно уплаченным страховым взносам за декабрь в декабре есть сальдо по 69.09.
30.12.2025 подано досрочное уведомление по СВ за декабрь 2025, соответственно, на ЕНС зачет СВ за декабрь 2025 произведен в декабре 2025. Установленный законом срок уплаты СВ за декабрь 2025 — это 28.01.2026. Именно этой датой в бухгалтерском учете происходит отражение взносов за декабрь 2025 на ЕНС.
В 1С автоматически формируется проводка Дт 69.09 — Кт 68.90 датой 28.01.2026. Таким образом, по состоянию на 31.12.2025 по сч. 69.09 в бухучете остается Кт сальдо в сумме начисленных СВ за декабрь 2025, которого по факту нет.
Надо ли это исправлять в программе?
Здравствуйте!
Это верно с точки зрения БУ. Потому что официальный срок уплаты по взносам в январе (28.01.2026).
Если посмотрите в 1С Карточку счета 69.09 за январь 2026, увидите, что все закрывается.
Платить досрочно и подавать уведомление по взносам — это наша инициатива и просьба ФНС.
По законодательству такого нет.
По НДФЛ — есть, по взносам — нет.
Поэтому такая картина складывается.
Ничего дополнительно делать не надо.
При этом отмечу, что Сведения об уплате налогов загружаются по сроку уплаты — в вашем случае дата документа будет 30.12.2025.
Если организация на УСН, где важна уплата взносов. То эти взносы будут учтены в уменьшении налога/в расходах УСН. Здесь на ваше усмотрение оставлять или нет т.к прямого разрешения учитывать СВ в целях УСН при досрочной уплате в декабре нет.
При такой же ситуации на УСН доходы-расходы, сумма в расходы в 1С не попадает в 4 кв 2025. Если нужно, то по вашему примеру Сведения об уплате налогов сделать с датой 31.12.2025. Проверить, что в документе появились вкладки по ДтКт — Книга учета доходов и расходов (раздел 1) и Прочие расчеты.
Но если есть прямо необходимость свернуть сальдо в БУ по счету 69, технически это можно сделать вручную.
Хотя видится, как лишняя работа.
Тогда 30.12.2025 Операция введенная вручную Дт 69.09 К 68.90. И обязательно сторно этой операции 01.01.2025. И проверить, что рег. операция сделала эту же проводку в январе 2026.
С этим нужно быть аккуратным т.к ждем изменения алгоритма отражения операций по ЕНС, счет 68.90 в 1С для тех, у кого подключена интеграция с ЛК ЕНС. Желательно ничего лишнего не отражать, чтобы избежать ошибок.
Привожу скрин из ЛК ЕНС сайта ФНС, где видно, что досрочно уплаченные за декабрь СВ зарезервированы, но не списаны.
Срок уплаты 28.01.2026.
Это значит, что при появлении другой задолженности до этой даты, налоговики резерв раскроют и средства направят на другие налоги, взносы.
Поэтому оснований досрочно закрывать в 2025 году счет 68.90 или 69.09 все-таки нет.
Пригодится
Как подать уведомления по НДФЛ и страховым взносам за декабрь 2025 года в 1С
Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С
Сведения об уплате налогов в 1С