Добрый день! ИП на патенте , розничная торговля стройматериалами в основном физлицам редкий случай организациям и ИП.
Доход за 2025 привысил 20 млн рублей . С 2026 будет применять УСН 6%.+ НДС 5?% Учет велся в БП , причем только отражали выручку по банку и по кассе . Уточните как в программе вести учет в 2026 году возможно ли так же оставить и отражать только выручку по банку и по кассе? И с какой переодичностью выписывать с-фактуры при продаже товаров физлицам? И с какой переодичностью выписывать с-фактуры при продаже товаров организациям?
Комментарии закрыты.
Добрый день!
С момента, когда начнете применять УСН 6%.+ НДС 5%:
— установите ставку НДС 5% в программе надо через Главное — Налоги и отчеты — Система налогообложения.
— установите флажок НДС, в поле Применить — укажите Месяц, с которого переходите на НДС.
Как указать ставку НДС на УСН с 2026 года в 1С
Подробную схему работы на УСН при НДС с 2026г посмотрите здесь:
Налоговая реформа 2026: обзор изменений по УСН
Поступление/реализацию отражайте по алгоритму:
Покупка товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
При реализации товаров (работ, услуг) счета-фактуры выставляются не позднее 5 календарных дней со дня отгрузки товара (п. 3 ст. 168 НК РФ).
Самоучитель по НДС на УСН в 1С
Теперь по продажам товаров физлицам:
Физические лица не являются плательщиками НДС, поэтому не принимают налог к вычету. Следовательно, если организация продает физическим лицам товары, работы или услуги, счета-фактуры выставлять не нужно.
Для регистрации в Книге продаж НДС, начисленного с розничной продажи, в программе оформляется документ Сводная справка по розничным продажам, который предназначен для формирования суммарных данных о розничных продажах, облагаемых НДС за календарный месяц (квартал) и регистрация их в книге продаж (п. 1, 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).
Посмотрите, пожалуйста, пример, он здесь для ОСНО:
Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку: оплата наличными в 1С
Дбрый день! Как мне сейчас с 01.01.2026 года настроить учет в программе. Можно ли продолжать вести учет так же отражать только поступления в кассу и банк , опять же не могу понять как выставлять с-фактуры?
Еще есть вопрос с какого периода нужно применять НДС если ИП на УСН с января по ноябрь доход составил 53 916 000 рублей. За ноябрь ИП выставил реализацию на сумму 6 300 000 рублей и сумма реализации за период с января по ноябрь составила 60 216 000, но деньги по ноябрьской реализации поступили 1 декабря на р/счет. и получается в декабре доход превысила 60 млн рублей. Подскажите с какого месяца ИП должен выставлять реализацию с НДС? Все таки нужно доход расчитывать из реализации или из фактически поступивших денежных средств на расчетный счет?
Все таки нужно доход расчитывать из реализации или из фактически поступивших денежных средств на расчетный счет?— На УСН с 2025 учитывается доход по КУДиР без НДС (п. 1 ст. 248 НК, Письмо Минфина от 21.04.2016 N 03-11-11/22923). В расчете учитывают выручку от реализации и внереализационные доходы.
Подробнее в материале:
Как считать доход для определения ставки и освобождения от НДС?
С какого месяца ИП должен выставлять реализацию с НДС? — В случае когда в течение года доходы упрощенца превысили лимит., он утрачивает право на освобождение от НДС и начинает исполнять НДС-обязанности с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло такое превышение (письмо Минфина от 05.05.2025 N 03-07-07/44848).
Можно ли продолжать вести учет так же отражать только поступления в кассу и банк — при применении УСН с НДС 5% необходимо учитывать не только поступления в кассу и банк, но и другие операции, связанные с налогообложением НДС.
Некоторые нюансы:
— начисление НДС.Согласно ст. 167 НК РФ, НДС нужно начислять на самую раннюю из двух дат: когда отгрузили товары (выполнили работу или оказали услугу) или получили оплату в счет будущей поставки, в том числе частичную;
— учет аванса. Если покупатель перечисляет аванс, НДС начисляют дважды: на дату, когда получают деньги, и когда отгружают товар (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ);
подробнее в материале (пункт Исчисление НДС с аванса и выставление счета-фактуры покупателю):
Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
— выделение НДС в документах поступления. Организации и ИП, применяющие НДС при УСН, в документах поступления денежных средств должны выделять НДС. Это необходимо для правильного расчета доходов.
Налогоплательщики на УСН с НДС 5%, обязаны выставлять покупателям (организациям или ИП) счета-фактуры, содержащие отдельную сумму НДС, и вносить эти счета-фактуры в книгу продаж.
Подробнее в статьях:
Самоучитель по НДС на УСН в 1С
УСН с НДС 5% в розничной торговле НТТ при суммовом учете в 1С:Бухгалтерия
Дополнительно:
Счет-фактура и УПД — образец, как заполнять в 1С
добрый день! Можно ли как прежде вести учет невтоматизованно по товарам ? Сомневаюсь , что все ИП будут вести учет в бухгалтерии пономенкатурно , может есть какой то вариант?
Понимаю так, что ИП на УСН может вести учет товаров для применения ставки НДС 5% без использования номенклатуры, но для корректного ведения учета товара и выручки по НТТ (розничной торговле) необходимо заводить номенклатуру в 1С.
Нужно учитывать, что счет-фактура создается на основании документов отгрузки или оказания услуг. Что в них отражено, то и будет перенесено в счет-фактуру. В программе счет-фактура не создается вручную, а формируется в автоматическом режиме по кнопке «Заполнить».
раньше ИП могли вести учет не в 1С , теперь получается , все кто перешел на НДС должны вести учет полностью? Может есть у вас семинар по этой теме. Если Ип продает только физлицам товары, то вэтом случае как вести учет ? и в как выставить счет фактуру?
Спасибо за ожидание.
Уточните, порядок действий в программе при продаже физлицам товаров , если учет товаров по номеклатурно не ведется? — Алгоритм такой:
1.В Учетной политике указать — Способ оценки товаров в рознице — По продажной стоимости.
2. Создать склад Тип склада — Неавтоматизированная торговая точка.
3. Поступление товара в торговую точку оформляется документом Поступление (акт, накладная). После выбора склада (тип НТТ) будет задан вопрос Свернуть табличную часть по номенклатуре? Если ответить Да, то в документе после выбора склада данные о номенклатуре будут отсутствовать. В документе останется одна строчка, которая состоит из 5 колонок:
⦁ Сумма,
⦁ %НДС,
⦁ Сумма НДС,
⦁ ВСЕГО,
⦁ Сумма в рознице.
4. Розничная выручка отражается документом — Приходный кассовый ордер вид операции — Розничная выручка.
5. При выполнении операции Закрытие месяца выполняется Расчет торговой наценки по проданным товарам. Эта операция формирует финансовый результат с помощью расчета и списания торговой наценки.
6. Так как при суммовом учете учет в разрезе номенклатуры и партий документов не ведется расходы по проданным товарам автоматически в КУДиР не попадают. Их необходимо отражать используя документ Записи книги доходов и расходов УСН.
В книге продаж продавец при розничной продаже регистрирует любой первичный документ, им может быть кассовый чек, сводная справка или иной документ (п. 1, 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137, письма ФНС от 24.08.2021 N 3-1-11/0122@, Минфина от 09.10.2014 N 03-07-11/50894).
Для регистрации в книге продаж НДС, начисленного с розничной продажи — сформируйте на последний день месяца или квартала документ Сводная справка по розничным продажам.
Сводная справка по розничным продажам в 1С
В НТТ если, согласно учетной политике, применяется Способ оценки товаров в рознице — По продажной стоимости , то Документом-основанием для заполнения Сводной справки по розничным продажам будут(см. вложение):
— Поступление наличных;
— Операция по платежной карте.
Автоматически справка формируется последним днем квартала. В зависимости от объема операций и специфики деятельности справку можно формировать ежемесячно.
В таком случае, с применением НДС есть возможность так же отражать только выручку по банку (как Операции по платежной карте) и по кассе (как Поступление наличных).
Выставлять ли упрощенцу счет-фактуру при реализации в розницу?
Уточните если учет товара ведется в другой программе обязательно ли оформлять документ Поступление товара ? Можно ли не вести учет поступления товара в программе 1С?
если ИП кроме как физлиц еще и реализует ИП и ООО товары, как в этом случает организовать учет в программе?
Суммовой учет подходит для малых предприятий с небольшим ассортиментом товаров и упрощенным бухучетом, где требуется вести учет для неавтоматизированной торговой точки (НТТ).
Вы используете НТТ для упрощения учета в 1С (при условии, что полноценный учет ведется в другой программе) на оптовых складах и в магазинах с большим ассортиментом товаров?
Опишите подробнее предполагаемую схему работы, реализация из НТТ.
я хочу в программе 1С вести только поступления в кассу и на расчетный счет, возможно ли в этом случае вести учет НДС, или без поступления товаров даже по складу НТТ я не смогу вести учет НДС?
уточните если ИП реализует строительные материалы не только физлицам , но и ИП и ООО , в этом случает нужно вести учет по номенклатуре ?
Ранее предприятия на УСН, ПСН и НПД могли вести учет только по документам оплаты — пользоваться настройкой «Без закрывающих документов».
Почему нет возможности выбрать учет «Без закрывающих документов» на УСН с НДС в 1С?
При реализации нужны закрывающие документы, а значит обязательно вводить все документы покупка и реализация, т. е реализация именно по рознице, через документ Отчет о розничных продажах. По-прежнему алгоритму вести учет в программе не получится, поэтому нужен полноценный учет номенклатуры.
Отчет о розничных продажах в 1С 8.3: заполнение и проводки
полноценный учет нужно вести в случает реализации товаров ИП и ООО ? А ели продажа осуществляется физлицам , то в этом случае достаточно оформить приходный кассовый ордер и поступление в банк? на основании этих же документов формируется сводная справка по НДС.
Чтобы в учете на УСН с применением НДС не было ошибок, при реализации, в т.ч физ. лицам, нужны закрывающие документы, т. е реализация именно по рознице а для этого используется документ Отчет о розничных продажах. При реализации — полноценный учет номенклатуры или использовать обобщенное название (Товары или Номенклатура).
Почему нет возможности выбрать учет «Без закрывающих документов» на УСН с НДС в 1С?
уточните, при реализации физлицам , с какой переодичносью нужно выставлять с/фактуры?
При реализации товаров физическим лицам ИП на УСН с НДС сводная справка (сводный счет-фактура) выставляется (регистрируется в книге продаж) ежемесячно или по кварталам (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. 1 и п. 3 раздела II «Правила ведения книги продаж, Приложение № 5 к постановлению № 1137).