Добрый день!
Помогите разобраться:
Организация на УСН (Доходы) с 01 сентября 2025г из за превышения лимитов перешла на ОСНО в связи с этим, применение ПБУ 18 не отражаем, т.к. организация состоит в реестре МСП:
Были введены остатки через вспомогательный счет по НУ.
Исходя из рекомендации по переходу:
Ввод остатков по 90-м счетам
90 счет должен быть закрыт на момент ввода начальных остатков.
Остатки на счете 99.01.1 –это прибыль или убыток прошедшего периода. Суммы имеющиеся Кт 99.01.1 это прибыль, следовательно, отразить ее нужно проводкой 000/84.01, документом Ввод начальных остатков.
Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:
Сумма Дт 99.01.1 –это убыток, отражается проводкой Дт 97.21/000, документом Ввод начальных остатков
Правильно понимаем, что проводки нужно отразить 31.08.2025 и закрыть данные счета?
Просим предоставить развернутый ответ с указанием проводок по отражению в учете.
Здравствуйте!
«Исходя из рекомендации по переходу:…» — уточните, какие рекомендации имеете ввиду? Ранее спрашивали на БЭ?
Нет, не запрашивали, собственный поиск в интернете.
При переходу с УСН на ОСНО в программе вводятся только данные для НУ.
Правильно понимаю, то что вы пишите, это для БУ? В БУ данные не меняем.
Если ПБУ 18 не будет применяться, то документ «Ввод остатков» по субсчетам счетов 90, 91, 99 для целей НУ по налогу на прибыль можно не создавать, т.к. эти данные не влияют на корректность учета в программе.
Если переходите с 01.09.25, то остатки по НУ вводите 31.08.25
Посмотрите подборку
Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Ввод остатков по ОС при переходе с УСН на ОСНО без применения ПБУ18/02 в 1С
Можно ли учесть в НУ остатки по Д 10, 41, 43 после перехода с УСН доходы на ОСНО
Ввод остатков, если товар куплен при УСН, реализован на ОСНО в 1С
Ввод остатков при переходе с УСН на ОСНО в течение года в 1С
Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов в 1С
Статусы оплаты расходов УСН в 1С
Юля, спасибо за оперативный ответ. Будем пробовать)
Удачи!