Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов в 1С

При работе на УСН не всегда понятно, почему некоторые расходы на товары не попадают в отчет КУДиР, хотя, казалось бы, все условия для принятия расходов, уменьшающих налоговую базу единого налога выполнены.

Ознакомившись с этой статьей, вы:

• узнаете, как с помощью Универсального отчета проверить корректность заполнения стоимости проданного товара и определить, какие действия нужно предпринять, чтобы расходы на приобретение товара отразились в КУДиР;
• получите ссылку на готовую настройку Проверка включения расходов по товарам в КУДиР для использования ее в своей программе.

Ошибка заполнения расходов в КУДиР стоимости товара

В программе 1С поддерживается автоматическое заполнение отчета Книга доходов и расходов УСН: раздел Отчеты — УСН — Книга доходов и расходов УСН. Иногда возникает ситуация, когда данные в отчете заполняются некорректно, отсутствуют или неверно отражаются сведения. При этом никаких «объяснений» отчет не дает, и совершенно непонятно, где искать ошибку.

При формировании КУДиР за 4 квартал 2018 г. бухгалтер обнаружил, что в отчет не попали затраты на приобретенные у поставщика ООО «СТАРТЕКС» товары:

• Комплект постельного белья — 76 700 руб.; PDF
• Стол овальный DEDT-4280-MPC GR MINDY — 141 600 руб.; PDF
• Стул «Амис Аксель»— 108 000 руб.; PDF
• Комплект штор «Венеция» — 196 000 руб. PDF

Для проверки данных по непринятому расходу на приобретенные товары воспользуемся настройкой Универсального отчета по регистру Расходы при УСН.

Настройка Универсального отчета

Универсальный отчет в программе расположен в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет.

Заполнение шапки отчета

В шапке отчета укажите:

• Период — период составления отчета;
• Регистр накопления — тип источника данных;
• Расходы при УСН — наименование регистра, в котором хранятся данные по принятию расходов УСН;
• Остатки и обороты — данные регистра Расходы при УСН.

Настройка отчета

Откройте настройку отчета по кнопке Настройки. Выберите Вид — Расширенный.

Расширенный вид отчета позволяет работать со специальными вкладками:

• Отборы;
• Поля и сортировки;
• Оформление;
• Структура.

Это помогает настраивать отчет максимально гибко под свои условия.

Для отчета Проверка включения расходов по товарам в КУДиР заполним вкладки:

• Отборы;
• Поля и сортировки;
• Структура.

Вкладка Отборы

На вкладке Отборы по кнопке Добавить отбор укажите:

• 1-я строка:
  • Поле — Вид расхода, Условие — Равно, Значение — Номенклатура;
• 2-я строка:
  • Поле — Счет учета, Условие — Равно, Значение — 41.01.

По кнопке Показать выберите команду показывать В шапке отчета.

Заполненная вкладка Отборы выглядит следующим образом:

Вкладка Поля и сортировки

Используя стрелки «вверх» и «вниз», расположите поля в порядке следования. Для более компактной формы отчета оставьте флажки только на следующих показателях:

• Кон. остаток (Горизонтально):
  • Количество;
  • Сумма;
  • НДС.
• Расчетный документ;
• Партия (документ поставки);
• Реквизиты документа оплаты;
• Статусы оплаты расходов УСН;
• Статусы партий УСН.

В окне Сортировки по кнопке Добавить укажите систему упорядочивания данных в отчете:

• Элемент расхода — По возрастанию;
• Статусы оплаты расхода УСН — По возрастанию.

Вкладка Структура

Исходная структура отчета содержит только детальные записи. Для построения собственной структуры отчета удалите настройку, заданную по умолчанию по кнопке Удалить.

По кнопке Добавить задайте группируемые поля, как показано на рисунке.

Формирование отчета

По кнопке Сформировать отчет будет построен по заданной настройками форме.

Согласно порядку признания затрат на товары включение стоимости товаров в расходы происходит в момент, когда все условия признания расходов выполнены:

• товары приняты к учету;
• оплата за товары произведена поставщику (п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
• товары реализованы покупателю (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 18.03.2014 N ГД-4-3/4801@).

Это значит, что расходы на приобретенные товары в 1С автоматически попадут в КУДиР при выполнении условий:

• оформлен документ поступления и в графе Расходы (НУ) указано Принимаются;
• списана с расчетного счета сумма за поступивший товар;
• оформлен документ реализации товара покупателю.

Изучить подробнее Порядок признания расходов на приобретение товаров (УСН)

Из отчета видно, что:

• Комплект постельного белья — 60 шт.: товар оприходован и оплачен, но имеет статус Не списано, т. е. не выполнено условие реализации товара покупателю;
• Комплект штор «Венеция» — 40 шт.: товар оприходован и реализован покупателю, но имеет статус Не оплачено, т. е. не выполнено условие оплаты товара поставщику;
• Стул «Амис Аксель» — 40 шт.: товар оприходован, но имеет статус Не списано, не оплачено, т. е. не выполнено условие оплаты товара поставщику и реализации товара покупателю;
• Стол овальный DEDT-4280-MPC GR MINDY — 10 шт.: не выполнено условие признания расходов:
  • Отражение в НУ — Принимаются.

Ошибка сделана в документе поступления товара от поставщика ООО «СТАРТЕКС»:

• графа Расходы (НУ) — Не принимаются. PDF

После ввода в программу:

• отгрузки покупателям товара:
  • Комплект постельного белья — 60 шт.; PDF
  • Стул «Амис Аксель» — 40 шт.; PDF
• оплаты поставщику ООО «СТАРТЕКС» за поставленный товар:
  • Комплект штор «Венеция» — 196 000 руб.; PDF
  • Стул «Амис Аксель» — 108 000 шт.; PDF
• исправления графы Расходы (НУ) в документе оприходовании столов PDF

остатков по рассмотренным товарам в регистре Расходы при УСН не будет, поскольку все условия признания затрат на приобретенные товары мы выполним.

В КУДиР отразятся все затраты на рассмотренные в примере товары. PDF

После исправления ошибок обязательно перепроведите документы поступления, оплаты и реализации товара, чтобы обновить цепочку статусов в регистре Расходы при УСН. Иначе данные в отчете могут не измениться.

По данным рассмотренного отчета легко найти причину, по которой затраты на приобретенный товар не включаются в КУДИР, и определить, что нужно сделать, чтобы исправить ситуацию.

Чтобы каждый раз не пришлось настраивать отчет заново, БухЭксперт8 советует сохранить в 1С настройки по кнопке Сохранить вариант отчета.

После ввода наименования настройки, например, Проверка включения расходов по товарам в КУДиР, вам не придется каждый раз настраивать отчет заново. По кнопке Выбрать настройки достаточно обратиться к сохраненной настройке.

Настройки можно выгрузить или передать по почте. Подробнее Как выгрузить и загрузить настройки

Настройку Универсального отчета можно загрузить на другие компьютеры и базы данных по кнопке ЕЩЕ — Прочее — Изменить вариант отчета. Для этого в открывшейся форме настроек выберите команду Загрузить настройки: кнопка ЕЩЕ — Загрузить настройки.

См. также:

• Порядок признания расходов на приобретение товаров (НУ)
• Регистр Расходы УСН
• Статусы оплаты расходов УСН
• Помощник бухгалтера — Универсальный отчет
• Проверка включения в КУДиР расходов на оплату труда, налогов и взносов

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email