Убыток от реализации ОС присоединенной организации в 1С

Вопрос задал Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день! в июне 2023 произошло объединение ООО путем присоединения. Остатки присоединенной ООО ввела через операцию вручную. У присоединенной организации в 2018 году был продан промывочный прибор с убытком, при вводе остатков ввела убыток от реализации ОС проводкой Д91,02 К 000 . который сформировался за 6 месяцев 2023 год. Но программа не начисляет далее этот убыток и в декларацию включает в расходы , но еще отражает в строке 050 и получается , в итоге ноль. по итогам 6 месяцев ООО понесла убытки , при заполнении декларации за 6 месяцев убыток в декларации меньше суммы отраженной по кредиту счета 99.01.1. причем разница это сумма внесенная по присоединенной организации . расходов отраженных на 26 счете , которые списаны в Д 90,08. Подскажите как найти ошибку?

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, на каком счету учитывался убыток при реализации ОС в 2018 году, на 97.12?

    По 91.02 вы переносите признанную сумму убытка за 6 мес.2023 года (Дт 91.02 Кт 97.12)?

    Реализация основного средства с убытком в 1С

    Как переносили сальдо по 90.08?

    Приложите скрин ОСВ за 6 месяцев присоединенной организации и скрин Операции, введенной вручную, в которой вносили остатки.

  2. убыток при реализации ОС в 2018 году учитывался на 97.21, Сальдо по 90,08 переносила через операцию вручную. но по счету 90,08 тоже вопрос в декларации неверно убыток меньше чем сумма на счете 99.01.1. Прилагаю скрины.

  3. Не вижу Операции, в которой бы было видно как перенесли данные по 97 счету.

    Дт 97.21 Кт 000 — ?

    Как заполнили карточку РБП, приложите, пожалуйста скрин Операции ввода остатков и скрин карточки Расходов будущих периодов.
    Попробую воспроизвести вашу ситуацию.

  4. ввела операцию вручную

  5. Мы разбирали ситуацию про убыток на 97.21, вы прикладываете карточку Автострахования.

    В базе ввела остаток по 97.21, как на вашем скрине, в закрытии месяца происходит списание РБП по данной позиции.

    Уточните, пожалуйста, что не получается перенести?

  6. у меня при закрытии не происходит списание РБП

  7. Какой месяц проверяете июнь или июль 2023?
    С июля должно происходить списание РБП.
    Какое дополнительное субконто у вас заведено к счету 97.21?

  8. Да, по РБП все отражается, но вот убыток от продажи ОС не верно встает в декларацию по налогу на прибыль?

  9. Как переносили убыток от продажи при вводе остатков?
    Просто ввели остаток по 97.21 Списание убытка от продажи?
    Сумму расходов по 91.02 Доходы (расходы), связанные с реализацией основных средств как вносили?

  10. Убыток от продажи ОС накопленный с января по май отразили через операцию вручную Д91.02 К 000. Остаток по счету 97,21 решили не вводить и в дальнейшем не отражать в расходах (возможно ли такое решение правомерным?)

  11. Чтобы понять, почему убыток от продажи ОС, отраженный на счете 91.02 неверно попадает в декларацию, надо проверить вид статьи в элементе справочника прочие доходы и расходы, которые вы указали при внесении остатков по сч.91.02

    Убыток от реализации ОС отражается по строке 060 приложения 3 к Листу 02 при условии, что вид статьи прочего расхода указан Реализация основных средств.

    По вопросу не отражения данных по счету 97 в части убытка от продажи, рекомендую проконсультироваться с аудиторами, так как здесь уже вопрос их уровня, а мы даем рекомендации по отражению и учету в 1С Бухгалтерия.

  12. указан вид статьи Реализация основных средств, вопрос не решила

  13. И сумма по перенесенному 91.02 (вид статьи расхода = Реализация основных средств) не попадает в строку 060 приложения 3 к Листу 02?

Комментарии закрыты.