Корректировка декларации по налогу на прибыль, если убрали лишний расход в 1С

Вопрос задал Наталья К. (Москва)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый вечер, ООО на ОСНО. За 6 месяцев 2023 года в Декларации по налогу на прибыль вышел убыток. При чем в 1 квартале прибыль была. Пришло требование о пояснениях. При детальной проверке из 1 квартала решили убрать один расход. Что немного улучшило ситуацию. Поданы корректирующие — 1 декларации с пояснениями. Сейчас приходят требования. Можно проверить правильность заполнения?
Высылаю все за 1 квартал 2023 года. За полугодие получено точно такое же требование.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день, Наталья!
    Из требования налоговой не понятно, какое именно несоответстсвие обнаружено. Возможно, ответ — в декларации за 9 месяцев 2022 года. Посмотрите, пожалуйста, стр. 320-340. Какие суммы там указаны? Соответствуют ли они тем, что проставлены в декларации за 1 квартал 2023 в стр. 210-230?

  2. Лариса, добрый день. За 9 месяцев и 3 месяца 23 года в этих строках везде 0

    1. Если в декларации за 9 месяцев 2022 года стр. 320-340 пусты, то вариант первичной декларации за 1 квартал верный, там строки 210-230 пусты.
      А в корректировочной декларации (номер корректировки 1) там строки 210-230 заполнены. И это вызывает вопросы. Что за суммы там стоят?
      Сейчас действующей является именно эта корректировочная декларация.
      Обратила также внимание, что несмортя на то, что в первичной декларации за 1 квартал 2023 строки 290-310 не заполнены, Подраздел 1.2 с нулевыми значениями представлялся. В соответствии с порядком представления деларации по налогу на прибыль Подраздел 1.2 не представляется налогоплательщиками, которые уплачивают только ежеквартальные авансовые платежи (п. 4.8 Порядка заполнения декларации по прибыли Приказ ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@).
      У вас в Подразделе 1.2 нули. Может быть поэтому в первый раз пришло автотребование?
      В любом случае вам стоит позвонить по телефону, указанному в требовании и спросить, что именно подразумевается под нарушением порядка заполнения и какие ошибки они имели в виду.

      1

  3. Да, я поняла. А как верно заполнить Раздел 1 стр 040 и 070 если по коррек 1 за 3 месяца имеется доплата? на ЕНС счет ложится задолженность из этого раздела. В коррек 1 за 3 месяца в строке 220 и 230 указаны суммы уже начисленные к уплате за 3 месяца в Декларации Первичной.

    1. Наталья, поясните, пожалуйста. Ваш вопрос не поняла.

      Подраздел 1.1 Раздела 1 заполняется автоматически. Если что-то корректировали в декларации, то нажмите на ссылку Заполнить подраздел 1.1 по данным декларации.

      1. Лариса, здравствуйте. После создания корректировки 1 за 1 квартал у нас появилась доплата. Если я обнуляю стр 210, то весь налог уходит в строки 270 и 271. И в разделе 1.1 тоже вся сумма. И эта сумма ляжет в задолженность на Есн? Мы же заплатили уже налог по декларации за 1 квартал первичной

        1. Наталья, спасибо за пояснение, я поняла, что вы волнуетесь, что задолженность дважды отразится на ЕНС.
          Нет, по корректирующей декларации будет сторнировано предыдущее обязательство и начислено новое, т.е. «затрется» первичная декларация и первая корректировка (у вас ведь уже вторая?).
          Суммы, которые вы оплатили никуда не пропадут и будут засчитаны в уплату новой суммы обязательства.

          1

  4. Отлично, спасибо большое. Недавно работаю с ОСНО.

  5. Лариса, добрый вечер. Спасибо за терпение
    Сдаю корректировку 2 — 1 кв 23 пока. Получается Лист 2 строка 190-200, 270-271 и Раздел 1.1 — РАВНЫ. И наши уплаченные налоги за 1 квартал пойдут просто в зачет?

    1. Да, Наталья, все верно. Желаю успешно сдать корректировку, чтобы дальше без требований обошлось!

      1

Комментарии закрыты.