Добрый день.
Пришло требование:
Сумма доходов, отраженных в декларации по налогу на прибыль за 2022 год по стр. 010 «Доходы от реализации» листа 02 и 020 «Внереализационные доходы» листа 02, исчислена в размере меньшем, чем сумма доходов, отраженных в налоговых декларациях по НДС за 1 квартал 2023 года (1,2,3,4 квартал 2022 года, раздел 3, раздел 4, раздел 7), что может свидетельствовать о занижении налоговой базы по налогу на прибыль и, соответственно суммы налога, исчисляемого за 1 квартал 2023 года.
Вопрос, либо я что- то не верно отразила, либо как то надо ответ дать в налоговую.
Подскажите пожалуйста.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Расхождения между декларациями могут быть. Посмотрите, пожалуйста, обсуждение, где в том числе есть вариант ответа на требование:
Расхождение выручки в декларации по налогу на прибыль и НДС при возврате товара от покупателя
Расхождения между доходами в декларациях по налогу на прибыль и НДС
Как проверить расхождение между выручкой в декларации по НДС, прибыли и ОФР в 1С
Останутся вопросы, пишите.
Добрый день.
Все ссылки близки по решению, но что то видимо я запуталась.
Аванс в декабре 22г. отражен в Книге продаж
В январе 22г. отражена реализация в Книге продаж
В марте 22г. отражена КСФ по возврату в Книге покупок
И правильно ли поняла ( ОШИБКА в этом):
в Марте 22г. отражена сч.фак. на аванс — eё не должно быть, верно?
в Мае уже реализация с доплатой.
Мои действия:
сч.фак. на аванс помечаю на удаление
переформирую книгу продаж
сдаю уточненку НДС 1 кв.
и следом еще уточненка 2 кв. будет?
Приложите, пожалуйста, еще скрин требования.
Если аванс образовался из-за возврата, счет-фактура нужен на возврат:
Нужен ли СФ на аванс, если аванс образовался из-за возврата покупателя
Если у вас все верно отражено, уточненную декларацию сдавать не надо, нужно представить пояснения по требованию.
Только в требовании про 2023 год, налоговики описались 22 и 23 год.
У нас в декабре была выставлена сч.фак. на аванс, в январе отгрузка и в марте возврат на полную сумму, у меня повторно сформировалась сч.фак. на аванс в 1 кв.
Спасибо за скрин.
Считаю, что у вас отражено все верно.
Вам нужно представить пояснения по требованию.
Пример здесь
Расхождение выручки в декларации по налогу на прибыль и НДС при возврате товара от покупателя
Дублирую:
«Показатели не равны, потому что в Декларации по НДС сумма налога к вычету отражена в Разделе 3, стр. 120 (блок налоговые вычеты, а не как «реализация» с минусом). КСФ зарегистрирован в Книге покупок (абз. 3 п. 1 ст. 169 НК РФ).
А в Декларации по налогу на прибыль в стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02 выручка уменьшена на сумму возврата (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). Проверка возможна через Карточка счета 90.01.1 – Показать настройки – Показатели – НУ.»