Корректировка реализации на уменьшение текущего периода, отражение в Декларации по прибыли в 1С

Вопрос задал Анна Л.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Компания в 3-м квартале 2023 года проводит корректировку реализации на уменьшение строительных работ за 2 квартал 2023 года. В декларации по НДС уменьшение проводится в книге покупок ( КВО 18)
В какой строке Декларации по налогу на прибыль отражается сумма уменьшения реализации. И как сопоставить доходы в декларации по прибыли за 9 месяцев и сумму доходов в декларациях НДС за 1 + 2 + 3 кварталы 2023?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. В кой строке и в каком разделе будет отражена сумма корректировки в случае проводок во вложении

  2. Добрый день!

    В декларации по налогу на прибыль изменение выручки отражаются:
    В Листе 02 Приложение N 1 стр. 010 «Выручка от реализации всего»:
    в т.ч. стр. 012 «выручка от реализации покупных товаров».

    Завышена сумма выручки текущего года
    .

    1. В нашем случае не подается корректировочная декларация по НДС. И таким образом , возникает разница между доходами по НДС и доходами в Декларации по налогу на прибыль.
      Вопрос: как пояснить данную разницу ФНС ?

      При проведении корректировок уменьшения реализации текущего года в 3 квартале , но по операциям за 2 квартал, сумма корректировки в декларации по налогу на прибыль уменьшает доход и включена со знаком «минус» в Приложение 1 к Листу 2 ( строка 010), а в декларации по НДС сумма реализации к уменьшению включена в книгу покупок ( КВО 18) .
      Таким образом, сумма доходов в Листе 02 Декларации по налогу на прибыль меньше, чем налоговая база по НДС в Разделе 3 строка 010 ( 1 квартал + 2 квартал) на сумму корректировки. Вопрос : 1. Верно ли возникновение разниц в доходах между Декларацией по налогу а прибыль за полугодие и Доходами в Декларациях по налогу НДС ( 1 кв. +2кв) ?
      2. Что писать в Пояснениях ФНС по вопросу разниц между доходами по прибыли и НДС?

  3. Уточните, почему не подаете уточненку по НДС, ведь сумма НДС уменьшилась?

    1. Потому что это корректировочный счет-фактура

  4. Расхождения между налоговыми декларациями может быть если были операции: возвраты, облагаемые по ставке 0%, необлагаемые НДС, корректировки, и т.д.

    В ответе налоговой может быть такая формулировка (просто пример):

    «Показатели не равны, потому что в Декларации по НДС сумма налога к вычету отражена в Разделе 3, стр. 120 (блок налоговые вычеты, а не как «реализация» с минусом). КСФ зарегистрирован в Книге покупок (абз. 3 п. 1 ст. 169 НК РФ).

    А в Декларации по налогу на прибыль в стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02 выручка уменьшена на сумму возврата (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). Проверка возможна через Карточка счета 90.01.1 – Показать настройки – Показатели – НУ.»

     2

Комментарии закрыты.