Добрый день. Как в бухгалтерии сформировать (и надо ли) счет-фактуру на аванс, который образовался в расчетах с покупателем после возврата им части продукции.
25.11.19 Оформлена реализация товара на сумму 120 т.р.(с НДС) Счет-фактура на реализацию выписана.
25.12.19. Покупатель вернул часть товара, т.к. обнаружил брак, на 60т.р(с НДС).Наша организация оформила корректировочный счет-фактуру.
В нашей организации после этой операции образовались деньги на счете 62.02. в размере 60 т.р.(с НДС). Покупатель пока не решил требовать возврата денег или оставить в счет следующих поставок. Решение будет принято в январе 2020. Как выписать и надо ли авансовую счет-фактуру?
Заранее спасибо. Акимова О.Б.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Да, надо выставить СФ на аванс, который образовался в результате возврата. При этом номер и дату пп в таком СФ заполнять не надо.
Все это предусматривает прямая норма (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ, письмо Минфина от 11.07.2013 N 03-07-11/27047, абз. 2 пп. «з» п. 1 Правила заполнения СФ, утв. Постановлением N 1137).
В 1С надо создать СФ на аванс через обработку Банк и касса — Регистрация счетов-фактур.
Спасибо большое
Рада, если помогла!