Уточненная декларация по прибыли при переходе на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Анджела Х. (г. Краснодар)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день. Налоговая прислала требование о предоставлении пояснений по НД по Прибыли за 1 квартал 2024 г. “В соответствии с п. 3 ст. 286 НК РФ предприятие при полученных доходах за предшествующие 4 квартала в среднем более пятнадцати миллионов рублей обязано исчислять и уплачивать сумму авансового платежа по налогу на прибыль. Согласно представленным декларациям за последние 4 квартала получены доходы в среднем более пятнадцати миллионов рублей.
В нарушении «Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль» (Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@), Вами не верно заполнена стр. 290 Листа 02. (отражается показатель строки 180 Листа 02 этой же декларации если она > 0; в остальных случаях ставится прочерк). По данным НО сумма составляет 3194 руб. Раздел 1.2”. Они получается взяли в расчет 2023 год? И что теперь делать, подавать уточнёнку за 1 квартал 2024 г. и разбивать на ежемесячные платежи? Как в 1с бухгалтерия сделать, чтобы в Декларации по налогу на прибыль заполнялась автоматически эти ежемесячные платежи?

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!

    Для расчета берут 4 предыдущих квартала.
    Вы можете самостоятельно посчитать это.

    Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С

    Если это так, тогда нужно будет подать уточненную декларацию по прибыли.

    Чтобы авансы заполнялись автоматически нужно в Разделе Главное – Настройки – Налоги и отчеты – Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей установить флажок Ежемесячно по расчетной прибыли.

    В уточненной декларации в Разделе 1.2 отразить авансовые платежи на 2 квартал

    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал

  2. Я сделала всё как Вы написали: «Чтобы авансы заполнялись автоматически нужно в Разделе Главное – Настройки – Налоги и отчеты – Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей установить флажок Ежемесячно по расчетной прибыли». Но в уточнённой декларации за 1 квартал 2024 г не заполняются почему-то авансы. Я установила флажок Ежемесячно по расчетной прибыли начиная с 2024 г. или надо установить с 2023 года? (У нас пошло превышение за 9 месяцев 2023 г)

  3. В настройках надо установить 2024.

    Вот здесь именно ваш пример, раз превышение за 9 мес.

    Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С

    И поэтому уточненную декларацию нужно подать уже за 9мес23 и 1кв24, тк в декларациях не был отражен расчет ежемесячных авансовых платежей на 4кв23 и на 1кв24.

    Строки с ежемесячными авансовыми платежами, подлежащие уплате в 1кв24 заполняются только в налоговой декларации за 9 месяцев. Заполнение отчета следует начать с Листа 02. Данные заполняются вручную (ячейки желтого цвета).

    Суммы налога, подлежащие к уплате в бюджет, заполняются автоматически на основании данных из Листа 02.

  4. Добрый день. Дозвонилась в налоговую, они хотят видеть корректировку только за 1 квартал 2024 года, с ежемесячными платежами которые начислены в 1 квартале 2024 г

  5. Спасибо, что поделились.

    Тогда подаете уточненку только за 1кв24.

    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал

    Но автоматически она тоже не заполнится в части авансов.
    В строки 220, 230 нужно внести данные вручную. Данные смотрим из строк 330, 340 декларации за 9 месяцев.
    Эту декларацию вы можете заполнить в копии базы и перенести данные в уточненную за 1кв.

    Далее Раздел 1 должен заполнится автоматически.

    Сначала лучше все сделать в копии базы, если результат устроит, повторить в основной.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    1. Инспектор говорит что надо заполнить строки 290, 300 и 310 декларации за 1 квартал 2024 г и в Разделе 1.2 отразить авансовые платежи на 2 квартал. Сделала всё это в копии базы, посмотреть что получиться. Сделала перезакрытие месяцев и теперь мне показывается вот такой результат, по срокам оплаты разбивает в декларации одни суммы, а в проводках другие. Ещё за первый квартал появились суммы по прибыли с минусом.

  6. Да, инспектор по заполнению сказал все верно.
    В материале выше это описано.

    По сумме с минусом в рег.операции ошибка может быть в этом

    Почему налог на прибыль переносится на ЕНС без учета авансовых платежей в 1С?

    Расчет по авансам должен быть такой

    Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС в 1С с 2024 года

    Надо понять из алгоритма, где верный расчет сейчас у вас в ОСВ или в декларации.

Добавить комментарий