Убыток по налогу на прибыль.заполнение листа 02,строки 210-230,270-281

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день.11.11.2022 я задавала вопрос:!СВЕРКА С ГНИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ В СВЯЗИ С ПЕРЕХОДОМ НА ЕНС С 01.01.2023.При сверке была задвоена переплата по налогу на прибыль. Отправила в ГНИ письмо что у них задвоена сумма по налогу на прибыль к уменьшению.В ответ получила требование о том что неверно заполнен лист 02 декларации по налогу на прибыль.Помогите пожалуйста разобраться что у меня неверно заполнено по строкам 210-230,270-281 листа 02 декларации. Прикладываю файл с расшифровками листа 02

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Если уплачиваете только ежеквартальные платежи по налогу на прибыль, алгоритм заполнения декларации такой:

    за 1 квартал:
    — Строки 210-230 не заполняются;
    — Строка 270 = Строка 190 текущей декларации.

    за полугодие:
    — Строка 210 (220-230)= строка 180 (190-200) декл. за 1 квартал;
    — Строки 180-200 = Строка 120 * Ставка налога, не заполняются, если налоговая база 0 (убыток);
    — заполняется Строка 280, если результат 220 – 190 больше 0;
    — заполняется Строка 281, если результат 230 – 200 больше 0 .

    за 9 месяцев:
    — Строка 210 (220-230)= строка 180 (190-200) декл. за 1 полугодие;
    — Строки 180-200 = Строка 120 * Ставка налога, не заполняются, если налоговая база 0 (убыток);
    — заполняется Строка 280, если результат 220 – 190 больше 0;
    — заполняется Строка 281, если результат 230 – 200 больше 0 .

    В декларации за 9 мес. у вас в строки 210-230 попали данные из декларации 1 квартала, а не из декларации за полугодие. Соответственно, и суммы по строкам 280 и 281 заполнены ошибочно.

  2. получается что у меня за 9 месяцев не должно быть заполнено ни 210-230, ни 280-281?

    1. Да, по моим расчетам получаются нули в этих строчках.

    1. Рада, если смогла помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.