Убыток по налогу на прибыль.заполнение листа 02,строки 210-230,270-281

Индивидуальную консультацию запросил Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день.11.11.2022 я задавала вопрос:!СВЕРКА С ГНИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ В СВЯЗИ С ПЕРЕХОДОМ НА ЕНС С 01.01.2023.При сверке была задвоена переплата по налогу на прибыль. Отправила в ГНИ письмо что у них задвоена сумма по налогу на прибыль к уменьшению.В ответ получила требование о том что неверно заполнен лист 02 декларации по налогу на прибыль.Помогите пожалуйста разобраться что у меня неверно заполнено по строкам 210-230,270-281 листа 02 декларации. Прикладываю файл с расшифровками листа 02

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Если уплачиваете только ежеквартальные платежи по налогу на прибыль, алгоритм заполнения декларации такой:

    за 1 квартал:
    — Строки 210-230 не заполняются;
    — Строка 270 = Строка 190 текущей декларации.

    за полугодие:
    — Строка 210 (220-230)= строка 180 (190-200) декл. за 1 квартал;
    — Строки 180-200 = Строка 120 * Ставка налога, не заполняются, если налоговая база 0 (убыток);
    — заполняется Строка 280, если результат 220 – 190 больше 0;
    — заполняется Строка 281, если результат 230 – 200 больше 0 .

    за 9 месяцев:
    — Строка 210 (220-230)= строка 180 (190-200) декл. за 1 полугодие;
    — Строки 180-200 = Строка 120 * Ставка налога, не заполняются, если налоговая база 0 (убыток);
    — заполняется Строка 280, если результат 220 – 190 больше 0;
    — заполняется Строка 281, если результат 230 – 200 больше 0 .

    В декларации за 9 мес. у вас в строки 210-230 попали данные из декларации 1 квартала, а не из декларации за полугодие. Соответственно, и суммы по строкам 280 и 281 заполнены ошибочно.

  2. получается что у меня за 9 месяцев не должно быть заполнено ни 210-230, ни 280-281?

    1. Да, по моим расчетам получаются нули в этих строчках.

    1. Рада, если смогла помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка декларации по налогу на прибыль за прошлый период в 1С Добрый день! 1С КОРП. ОСНО. Уплата авансовых платежей по прибыли ежемесячно по расчетной прибыли. За 2024 г. сдана Декларация по…
  2. Налог на прибыль Уплачивали всегда ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль, т. к. за 4 квартала выручка не превышала 15млн. рублей за…
  3. Не заполняются Приложения № 1 и № 2 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль в 1С Добрый день! При заполнении Декларации по налогу на прибыль по кнопке "Заполнить" автоматически не включаются в состав декларации и соответственно…
  4. Задвоение суммы процентов по депозиту Добрый день. Во 2 квартале 2024 года была задвоена сумма процентов по депозиту по счету 91.01 "операцией введенной вручную". Соответственно…

Статьи по этой теме

  1. Расшифровка строк декларации по налогу на прибыль в 1С Зачем нужна расшифровка строк Сверить заполнение в декларации с учетной политикой в НУ; Найти ошибку при сверке декларации с другими…
  2. Чек-лист: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2025 год в 1С Видео: Подготовка к заполнению декларации в 1С Чек-лист Подготовка к заполнению декларации в 1С Проверка настроек налога на прибыль в…
  3. Почему при заполнении декларации по налогу на прибыль не заполняется автоматически строка 110 Листа 02? Почему при заполнении декларации по налогу на прибыль не заполняется автоматически строка 110 Листа 02? В Приложении N 4 к…
  4. Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль в 1С Декларация по налогу на прибыль в 1С Декларация по налогу на прибыль заполняется из: Главное – Список задач Отчеты –…