Убыток по налогу на прибыль.заполнение листа 02,строки 210-230,270-281

Индивидуальную консультацию запросил Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день.11.11.2022 я задавала вопрос:!СВЕРКА С ГНИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ В СВЯЗИ С ПЕРЕХОДОМ НА ЕНС С 01.01.2023.При сверке была задвоена переплата по налогу на прибыль. Отправила в ГНИ письмо что у них задвоена сумма по налогу на прибыль к уменьшению.В ответ получила требование о том что неверно заполнен лист 02 декларации по налогу на прибыль.Помогите пожалуйста разобраться что у меня неверно заполнено по строкам 210-230,270-281 листа 02 декларации. Прикладываю файл с расшифровками листа 02

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Если уплачиваете только ежеквартальные платежи по налогу на прибыль, алгоритм заполнения декларации такой:

    за 1 квартал:
    — Строки 210-230 не заполняются;
    — Строка 270 = Строка 190 текущей декларации.

    за полугодие:
    — Строка 210 (220-230)= строка 180 (190-200) декл. за 1 квартал;
    — Строки 180-200 = Строка 120 * Ставка налога, не заполняются, если налоговая база 0 (убыток);
    — заполняется Строка 280, если результат 220 – 190 больше 0;
    — заполняется Строка 281, если результат 230 – 200 больше 0 .

    за 9 месяцев:
    — Строка 210 (220-230)= строка 180 (190-200) декл. за 1 полугодие;
    — Строки 180-200 = Строка 120 * Ставка налога, не заполняются, если налоговая база 0 (убыток);
    — заполняется Строка 280, если результат 220 – 190 больше 0;
    — заполняется Строка 281, если результат 230 – 200 больше 0 .

    В декларации за 9 мес. у вас в строки 210-230 попали данные из декларации 1 квартала, а не из декларации за полугодие. Соответственно, и суммы по строкам 280 и 281 заполнены ошибочно.

  2. получается что у меня за 9 месяцев не должно быть заполнено ни 210-230, ни 280-281?

    1. Да, по моим расчетам получаются нули в этих строчках.

    1. Рада, если смогла помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налог на прибыль Уплачивали всегда ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль, т. к. за 4 квартала выручка не превышала 15млн. рублей за…
  2. Сторно реализации Добрый день! В январе была задвоена реализация. В апреле сделано сторно реализации. На закладке НДС продажи, выбран ДА - запись…
  3. Ответ на Требование ФНС о представлении пояснений при убытке в декларации по налогу на прибыль в 1С ООО ОСНО показали УБЫТОК за 1 кв. 2022г. Пришло требование ФНС о представлении пояснений: Пояснительную записку с указанием причин образования…
  4. Не заполняются Приложения № 1 и № 2 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль в 1С Добрый день! При заполнении Декларации по налогу на прибыль по кнопке "Заполнить" автоматически не включаются в состав декларации и соответственно…

Статьи по этой теме

  1. Заполнять ли Приложение 5 к Листу 02 декларации по прибыли при открытии обособки в конце года? Обособленное подразделение создано 01.10.2023. Надо ли заполнять в годовой декларации по налогу на прибыль приложение 5? Как отражать авансы в…
  2. Почему в декларацию по налогу на прибыль за полугодие не попадает убыток прошлого года? Почему в декларацию по налогу на прибыль за полугодие не попадает убыток прошлого года? В I квартале был также убыток,…
  3. По какой ставке отражать в декларации по прибыли за 9 месяцев авансовые платежи на 1 квартал 2025? Учитывается ли при заполнении декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 в Подразделе 1.2 Раздела 1 (строки 320-340…
  4. Отчитаться по прибыли за 2025 год нужно по новой форме Источник: Приказ ФНС от 03.10.2025 N ЕД-7-3/855@ Информация для: организаций ФНС обновила декларацию по налогу на прибыль. Главные изменения: добавили…