Войти в кабинетООО ОСНО показали УБЫТОК за 1 кв. 2022г. Пришло требование ФНС о представлении пояснений:
- Пояснительную записку с указанием причин образования убытка, заявленного в налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за период 3 месяца 2022 года.
- Поэлементную расшифровку сумм расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации (стр. 030 Листа 02 НД по налогу на прибыль), внереализационных расходов (стр. 040 НД по налогу на прибыль), косвенных расходов (стр. 040 Прил. № 2 к Листу 02 НД по налогу на прибыль) и, при наличии заявленных доходов, исключаемых из прибыли, документы, подтверждающие обоснованность включения данных в стр. 070 Листа 02 НД по налогу на прибыль.
Пояснительную записку просьба предоставить с обязательным указанием следующей информации: наименование контрагента, ИНН, КПП, реквизиты и предмет договора (счета).
В теме письма указать (Пояснения убыток 3 месяца 2022 года). - Вместе с пояснениями вы вправе представить копии соответствующих документов, подтверждающих достоверность сведений, внесенных в соответствующие декларации или внести в течение пяти рабочих дней соответствующие исправления в налоговую декларацию по налогу на прибыль.
Инспекция сообщает, что в случае обнаружения ошибки в налоговой декларации, налогоплательщик вправе внести корректировку в налоговую декларацию.
Здравствуйте!
В ответ на требование надо подготовить ответ и представить информацию, которая дана в запросе.
Для расшифровки расходов удобно пользоваться встроенной расшифровкой строк в декларации по налогу на прибыль
Расшифровка строк декларации по налогу на прибыль в 1С
.
Добрый день, Мария! Спасибо за быстрый ответ! Но есть еще вопрос.
Что подразумевает фраза «Пояснительную записку просьба предоставить с обязательным указанием следующей информации: наименование контрагента, ИНН, КПП, реквизиты и предмет договора (счета).»?
Информация о нашей фирме или всех наших контрагентах? И в каком виде ее предоставить?
На сколько понимаю, просят затраты по контрагентам 🙂
Но у нас не все затраты так «бьются», есть же зарплата, амортизация и т.д.
Поэтому можно или написать, что аналитику по затратам в разрезе контрагентов не ведете т.к. это не предусмотрено Учетной политикой организации.
Или частично расшифровать, что можете с учетом этого
Расшифровка расходов при реализации товаров и внереализационных расходов (с указанием сумм и контрагентов) для ИФНС в 1С
Требование о предоставлении регистра налогового учета по налогу на прибыль с расшифровкой по контрагентам
.