Добрый день! Из налоговой пришло требование о занижении налоговой базы по налогу на прибыль вследствие завышения сумм расходов с данными бухгалтерской отчетности. Расходы в Декларации по налогу на прибыль (стр. 030 + стр 040) — 1 315 991 533р. Расходы в Бухгалтерской отчетности (стр 2120 + стр 2210 + стр 2220 + стр 2350 + стр 2330) — 1 113 751 000р. Превышение расходов в декларации по Налогу на прибыль над расходами в бухгалтерской отчетности — 202 240 533р. Должны ли сходиться данные расходы и если нет, то с чем может быть связана разница?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Разница между расходами в декларации по налогу на прибыль и бухгалтерской отчетности в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Расхождение расходов в декларации на прибыль с расходами в бух. балансе Добрый день. Поступило письмо из налоговой: В ходе проведенного анализа выявлены расхождения, имеющие признак завышения расходов заявленных в налоговой декларации…
- Ответ на Требование ФНС о представлении пояснений при убытке в декларации по налогу на прибыль в 1С ООО ОСНО показали УБЫТОК за 1 кв. 2022г. Пришло требование ФНС о представлении пояснений: Пояснительную записку с указанием причин образования…
- Расхождение доходов от реализации в НД с налоговой базой в декларации по НДС при реализации лома в 1С Получили от ФНС запрос пояснений по несоответствию доходов от реализации в декл. по налогу на прибыль с налоговой базой в…
- Как найти разницу БУ НУ по отчетности, курсовая разница не попадает в доход НУ в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1441). ОСНО. Из налоговой пришло требование о предоставлении пояснения. По бухгалтерской отчетности прибыль за 2023 год составила 452…
Статьи по этой теме
- Расшифровка строк декларации по налогу на прибыль в 1С Зачем нужна расшифровка строк Сверить заполнение в декларации с учетной политикой в НУ; Найти ошибку при сверке декларации с другими…
- Пени и штрафы по налогам в Отчете о финансовых результатах в 1С В статье разберем порядок отражения налоговых санкций в БУ, НУ, бухгалтерской отчетности и в программе 1С. Расскажем, что делать, если…
- Нюансы налогового учета в 1С с 2019 Налоговый учет в 1С Настройка справочников Статьи затрат и Прочие доходы и расходы: Чтобы перемещение стало возможным: Еще – Настроить…
- Можно ли в декларации по прибыли уменьшать налог к доплате по одному ОП на налог к уменьшению по другому? В организации по головному подразделению прибыль, а в ОП — убыток. При заполнении декларации Приложение 5 к Листу 02: в…
Здравствуйте!
Пришлите, пожалуйста, текст требования для лучшего понимания ситуации
Чтобы нам все учесть и ничего не упустить в этом вопросе
—
Ваши вложения видите только вы и куратор в ЛК
Доброе утро!
Расходы в декларации по налогу на прибыль и бухгалтерской отчетности не обязаны совпадать. Эти показатели формируются по разным правилам: налоговая декларация — по нормам налогового учета, а бухгалтерская отчетность — по бухгалтерским стандартам.
Необходимо расшифровать разницу по видам расходов и установить, возникла ли она из-за правомерных различий налогового и бухгалтерского учета либо из-за ошибки.
Один из возможных вариантов — расходы признаны в налоговом учете раньше, чем в бухгалтерском. Например, амортизационная премия в налоговом учете может быть учтена единовременно, тогда как в бухгалтерском учете такой порядок не применяется.
❗Материалы по теме:
Лист 02 Приложение 2. Внереализационные расходы в декларации по налогу на прибыль в 1С
Лист 02 Приложение 2. Прямые и косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль в 1С
Анализ расхождений декларации по налогу на прибыль и БО в 1С
А может быть разница связана с тем, что показатели в ОФР показаны свернуто?
Начните с расшифровки строк: отдельно в бухгалтерской отчетности и в декларации. В расшифровке будет видно, из каких счетов и аналитик сформировалась сумма расходов.
Далее по этим счетам сформируйте ОСВ с показателями БУ и НУ. Так можно увидеть сумму расхождений между бухгалтерским и налоговым учетом по каждому счету. Настройки аналитики и периодичности выбирайте удобные для анализа: по месяцам, по статьям затрат, номенклатурным группам, подразделениям и т.д.
После этого по счету или статье, где есть расхождение между БУ и НУ, можно перейти в карточку счета либо сформировать анализ счета. Это позволит посмотреть конкретные документы и понять причину расхождения: например, расход признан в налоговом учете раньше или позже, чем в бухгалтерском, либо есть операции, которые по-разному отражаются в БУ и НУ.