Требование о предоставлении регистра налогового учета по налогу на прибыль с расшифровкой по контрагентам

Вопрос задал Любовь Ф. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.78/10)

Добрый день!
Пришло требование о предоставлении регистра налогового учета по налогу на прибыль с расшифровкой по контрагентам за 2021 год. Подскажите, где лучше найти расшифровки для ответа? Спасибо

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте!

    Можно дать такой ответ.

    В ответ на требование №… от… ООО «Розочка», ИНН/КПП … сообщает, что согласно Учетной политики на 2021 год налоговые регистры по налогу на прибыль ведутся в разрезе доходов и расходов согласно НК РФ. Информация в разрезе контрагентов отсутствует.

    И дать регистры те, которые утверждены вашей УП за 2021.

    При желании можно в ручном режиме выбрать такие данные в 1С, но это видится избыточным. Есть много расходов в НУ, по которым нет контрагентов. Например, зарплата. Где нормирование, где учет по средней т.е. по контрагентам это никогда не совпадет.

    Если в ответ налоговая уточнит, например, контрагента, то это сузит выборку и будет проще подготовить данные.

    В любом случае в разрезе контрагентов мы не ведем НУ и НК РФ этого не требует. Но такие требования действительно «пошли» в последнее время в практике.

    По регистрам дополнительная информация

    Регистры налогового учета в 1С

    Утверждение регистров по налоговому учету в учетной политике

    Регистры налогового учета в 1С 8.3 Бухгалтерия

    .

    1. Мария, спасибо за ответ.

  2. Необходимый минимум, который можно дать с ответом на требование из 1С может быть таким:
    Регистр налогового учета за 2021 г. Внереализационные доходы
    Регистр налогового учета за 2021 г. Внереализационные расходы
    Регистр налогового учета за 2021 г. Косвенные расходы на производство и реализацию
    Регистр налогового учета за 2021 г. Прочие расходы
    Регистр налогового учета за 2021 г. Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, услугам
    Регистр налогового учета за 2021 г. Доходы от реализации товаров, работ, услуг

    Оптимально по декларации по налогу на прибыль за 2021 пройтись и ее расшифровать регистрами.
    Можно даже строки декларации по прибыли расшифровывать в 1С при желании. И их, как регистры дать. Курсор на нужную строку поставить и нажать Расшифровать в верхней части рег. отчета.

  3. Примерный вариант ответа на требование о предоставлении регистра налогового учета по налогу на прибыль с расшифровкой по контрагентам во вложении.
    Можете отредактировать дополнительно при необходимости.

    1. Мария, компания находилась на УСН, но с 3 квартала 2021 года она превысила порог и перешла на ОСНО. В данной ситуации регистры необходимо формировать за 3 и 4 квартал? Если в приказе «Об утверждении учетной политики» прописано регистры бух учета ОСВ и анализ счетов, то нужно ли предоставлять данные регистры:
      Регистр налогового учета за 2021 г. Внереализационные доходы
      Регистр налогового учета за 2021 г. Внереализационные расходы
      Регистр налогового учета за 2021 г. Косвенные расходы на производство и реализацию
      Регистр налогового учета за 2021 г. Прочие расходы
      Регистр налогового учета за 2021 г. Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, услугам
      Регистр налогового учета за 2021 г. Доходы от реализации товаров, работ, услуг

  4. Добрый день!
    В этой ситуации необходимо сформироват регистры, которые утверждены вашей УП за 2021.
    Если ОСВ и Анализ счетов, то их. Но считаю, что лишним регистры НУ не будут.
    ОСВ и Анализ счетов подходят, если у вас в них есть информация, которая расшифровывает ту или иную строку декларации по налогу на прибыль.

Комментарии закрыты