Общество отразило в первичной налоговой декларации по НДС в Разделе 2 налогового агента: страница 1 — ООО «Ромашка» (строка 020 «Наименование налогоплательщика — продавца») в сумме 50 рублей, страница 2 — Flower (строка 020 «Наименование налогоплательщика — продавца») в сумме 900 рублей. В январе 2025 года произошло изменение по строке 020 и налоговый агент Flower поменял название, отразив по строке 020 Раздела 2 — Цветок (Flower) в сумме 900 рублей. Таким образом, по налоговому агенту добавилось русское значение, фактически суммы не поменялись, по страницам Раздел 2 имеет 2 страницы налоговых агента. После направления уточненной декларации по НДС у налоговой происходит доначисление налога по налоговому агенту Цветок (Flower) в сумме 900 рублей, при этом по налоговому агенту Flower у налоговой не происходит сторнирующая запись на эти 900 рублей. То есть фактически налоговый агент Flower и Цветок (Flower) является одним налоговым агентом с верной суммой 900 рублей. Вопрос: Как нам следует корректно уточнить раздел 2 по НДС налогового агента, чтобы убралось задвоение налогового агента или в данном случае налоговой необходимо произвести корректное отражение?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Исправление данных налогового агента в Разделе 2 декларации по НДС в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДС декларация Добрый день, как правильно заполнить декларацию по НДС за 2 квартал раздел 2 строка 060 и раздел 3 строка 180,…
- УСН за 2022 ИП Наталья Андреевна, здравствуйте! Помогите, пож-та, рассчитать и оформить правильно декларацию по УСН для ИП за 2022 год. Данные для расчета…
- Заполнение раздела 4 Декларации по НДС при корректировке реализации по ставке 0% в 1С Добрый день! Организация оказывает услуги (НДС 0%). За 9 мес все корректно было заполнено в Разделе 4 Декларации по НДС…
- Корректировка раздела 4 декларации по НДС Добрый день! За 4 квартал была сдана декларация по НДС, в 4 разделе которой по строке 020 была отражена налоговая…
Статьи по этой теме
- Раздел 2 декларации по НДС для налоговых агентов в 1С Скачать пошаговые инструкции в формате PDF Когда возникают обязанности налогового агента Организация не будет платить НДС в случае предоставления казенными…
- Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ Видео: Порядок возврата налога Видео: Возврат налога в Разделе 1 6-НДФЛ Видео: Возврат налога в Разделе 2 6-НДФЛ Порядок возврата…
- Раздел 4 декларации по НДС для отгрузок по ставке 0% в 1С Видео: Порядок заполнения Видео: стр.020 Экспорт несырьевых товаров подтвержден 180 дней Видео: стр.020 Экспорт сырьевых товаров Видео: стр.030 Экспорт сырьевых…
- Ввоз товаров из ЕАЭС через посредника в 1С С 2024 года изменен порядок отражения операций при закупке товаров в ЕАЭС через посредников. Из статьи вы узнаете, как действовать…
Здравствуйте!
Налоговому агенту по НДС в целях внесения исправлений неточностей и ошибок, допущенных в разд. 2 декларации, и представления уточненной декларации следует руководствоваться правилами п. 1 ст. 81 НК и п. 2 Порядка.
Согласно статье 81 НК, уточнённый расчёт, который налоговый агент представляет в налоговый орган, за исключением расчёта сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за прошедший отчётный (налоговый) период, должен содержать данные в отношении только тех налогоплательщиков, в отношении которых обнаружены факты неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибки, приводящие к занижению или завышению суммы налога.
Получается, что когда была сдана корр. Декларация по Разделу 2 с новыми сведениями, то неизмененная информация по странице 1 обновила сведения по ранее сданному ООО «Ромашка», а новая информация по странице 2 добавила сведения по «новому» контрагенту Цветок.
Таким образом отражено обязательство по уплате НДС по ООО «Ромашка» 50 руб., Flower 900 руб., Цветок 900 руб.
Я думаю, чтобы обнулить сведения по Flower, нужно отправить корр. Декларацию с разделом 2 только по этому контрагенту и со значением ноль по строке 060.
Полезная информация по теме: Раздел 2 декларации по НДС для налоговых агентов в 1С
Алгоритм у налогового агента по НДС при покупке услуг у иностранца в 1С