По результатам 2024г. нашей компанией был получен убыток. После сдачи отчетности была обнаружена ошибка при проведении расходов: часть расходов не была учтена в НУ (а так как по результатам года получен убыток, то исправление нужно внести в год возникновения расхода). Для БУ данная ошибка не существенна. Исправление в прошлый год внесли через корректировку поступлений от 31.03.2025г. с использованием счет 76К, сделали реформацию баланса за 2024 г. Однако, получается, что на счетах 09 и 97.11 продолжает числиться налоговый актив/убыток, рассчитанный по сумме убытка до исправления. В связи с чем вопрос: каким образом необходимо внести исправление в базу, чтобы на счетах 97.11 и 09 были суммы соответствующие реальной сумме убытка за 2024 г. (сумме убытка после исправления). Спасибо!
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пришлите скрин
Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
корректировки оформление и Дт/Кт
Добрый день, Юлия!
Простите за задержку с ответом.
Учет отложенных налогов ведется балансовым методом, проводка по корректировке во вложении.
Уточните, в вопросе вы говорите «часть расходов не была учтена». В проводках 31.12.24 Кт 91.01 — доход.
Пришлите скрин как заполнен документ Корректировка поступления и Движения документа все вкладки (кнопка ДтКт).
Документ корректировка поступления был использован исключительно для того, чтобы можно было выбрать дату 31.12.2024, не открывая период (т.е. это не корректировка кого-то конкретного поступления, а просто рандомно выбранный документ для создания корректировки, проводки в нем сделаны в ручном режиме, это единственная вкладка). Доход 31.03.25 показан для верного формирования финансового результата за 1кв.2025: в январе-феврале 2025 были проведены на 20 и 26 счета поступления расходов 2024 г., которые должны были быть учтены в 2024 г. (т.к. по итогам 2024 г. получен убыток).
Алгоритм уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль на убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете
Как внести убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете в 1С?
Прокомментирую некоторые моменты сейчас, как можно бы сделать т.к. сказали что сумма несущественная, т.е. не важно, как в 2024 в БФО, а в 2025 будет верно.
Дополнительную часть убытка надо внести Операцией, введенной вручную от 31.03.2025 (датой исправления ошибки). И декларация за 1 квартал уже будет заполнена верно. Если по результатам 1 квартала прибыль, посмотрите, как отрабатывает. Возможно Справку-расчет Списание убытков прошлых лет за 1 квартал потребуется скорректировать вручную. Это если печатаете справку и она — налоговый регистр.
Если ошибка несущественна, то исправления сделать текущим годом (31.03.2025), а в 2024 остается ошибочная сумма. В этом смысл упрощенного порядка исправления ошибок.
Если в БУ несущественная ошибка, то сальдо 97.11 и 09 в балансе верным будет только в 2025 году. В декларации за 1 квартал уже все авто. Корректирующую декларацию за 2024 год сформируйте вручную, и в комм напишите пояснение-напоминание.
А чтобы все авто везде и верно везде — это только период открыть.
Юлия, спасибо! Операцию сделали 31.03.25 (ДТ9711-КТ000), убыток до внесли. На 31.03.25 СД по 9711 и 09 стало верным. Единственное, в справке-расчете налога за 1кв.25, программа почему-то тянет сумму до внесенного убытка, как уменьшение убытка за текущий период. С этим что-то сделать можно? или только руками корректировать в печатной форме?
К сожалению только вручную.
Я так и поняла. Спасибо!