После подачи декларации по налогу на прибыль за 2023 выявлено ошибочное отражение расходов на аренду в сумме 113 000 руб.
Данная ошибка выявлена в 2024 году, расходы классифицированы как не принимаемые для целей налогообложения.
Для целей бухгалтерского учета расходы отражены корректно.
Таким образом, в 2024 году организации необходимо внести исправления «к доначислению» ТОЛЬКО в расчет налога на прибыль за 2023 год, не изменяя данных бухгалтерского учета.
Как отразить в 1С исправление ошибки только в налоговом учете и какие необходимо сформировать проводки по ПБУ 18/02?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Учет ПТУ 18/02 ведем затратным методом.
Пришлите пожалуйста скрин документа требующего корректировку.
Все вкладки по ДТКТ.
Данные расходы по документу должны остаться в БУ и убрать только в НУ?
Порядок исправления документов услуг поставщика.
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Направляем скрин проводок. Анализ корректности ПУД нам не нужен.
Подобные проводки в этом году не позволят правильно закрыть счета НУ.
В текущем периоде можно отразить несущественную ошибку по БУ.
При занижении налоговой базы ошибка исправляется в периоде возникновения (декабрь 2023г) и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК).
Так как стандартная Корректировка по услугам вам не подходит, она затрагивается БУ.
Могу предложить Открыть период Декабрь 2023г.
Сделать Сторно первичного документа прихода услуг — Операции, операция введенная вручную — Сторно документа.
Потом снова внести документ прихода Услуг и по вкладке ДтКт ручная корректировка убрать все суммы НУ.
Операцию провести 31.12.2023г.
Далее перезакрыть Декабрь.
Так проводки по НУ сформируются верно и можно будет в автоматическом режиме заполнить Уточненную декларацию по прибыли.
Все операции сначала сделайте в Копии базы. Посмотрите корректность отражения.
Как сделать копию базы 1С 8.3
нам такое решение точно не подходит.
Мы крупная компания и открывать закрытый период спустя полгода и после сдачи всей отчетности для нас не вариант вообще.
Есть ли другое решение?
По алгоритму 1С исправления ошибок прошлых лет, когда ошибка привела к занижению налога на прибыль,
вносятся в 1С в НУ прошлого периода и сдается уточненная декларация.
В БУ можно внести исправления в текущем периоде и ретроспективно отразить в БФО.
В НУ требуется открыть период и внести корректировки при занижении налогооблагаемой базы.
Если бы ошибка не привела к занижению налога можно было бы отразить в текущем периоде.
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
В текущем периоде проводки отразятся не корректно и не исправят ошибку в НУ 2023г.
Если сформируете декларацию по налогу на прибыль вручную за 2023г,
то операции корректировки проведенные в 2024г пойдут в расхождение отчетности текущего года.
Затратный метод ПБУ 18 в 1С не автоматизирован. Не поддерживается и не развивается. Он не отвечает текущей актуальной редакции ПБУ 18.
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С