Здравствуйте! Аккредитованная ИТ-компания, налог на прибыль 2024 г. — 0%, в 2025-м — 5%. ПБУ 18 в 1С ведется балансовым методом. Мы купили в 2024 г. бессрочную лицензию (неисключительные права), стоимость 590 тыс. и соответствует всем признакам НМА по ФСБУ 14. В бухгалтерском учете отразили на сч. 04 и списываем в течение 5 лет через амортизацию. В налоговом учете отразили на сч. 97 и равномерно списываем на расходы в течение 5 лет. При закрытии года 2024 у нас по этому активу сформировалось одновременно ОНО и ОНА на сч. 09 и сч. 77. Как в 1С отражать такие лицензии/активы, чтоб в результате формировалось только сальдо на сч. 09 или сч. 77?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В программе предусмотрено автоматическое формирование только развернутого сальдо.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение
Можно ли сальдо ОНА и ОНО отразить в балансе свернуто по долгосрочной аренде в 1С
Может пригодиться
Расходы на лицензию в БУ признаются НМА, в НУ — РБП, расчет отложенного налога по ПБУ18 в 1С
Варианты оформления приобретения прав в 1С (но не рассмотрено как будет отражаться ОНО и ОНА).
Варианты оформления приобретения прав в 1С