Расходы на лицензию в БУ признаются НМА, в НУ — РБП, как расчет отложенного налога по ПБУ 18 отразить свернуто в 1С

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.92/10)

Здравствуйте! Аккредитованная ИТ-компания, налог на прибыль 2024 г. — 0%, в 2025-м — 5%. ПБУ 18 в 1С ведется балансовым методом. Мы купили в 2024 г. бессрочную лицензию (неисключительные права), стоимость 590 тыс. и соответствует всем признакам НМА по ФСБУ 14. В бухгалтерском учете отразили на сч. 04 и списываем в течение 5 лет через амортизацию. В налоговом учете отразили на сч. 97 и равномерно списываем на расходы в течение 5 лет. При закрытии года 2024 у нас по этому активу сформировалось одновременно ОНО и ОНА на сч. 09 и сч. 77. Как в 1С отражать такие лицензии/активы, чтоб в результате формировалось только сальдо на сч. 09 или сч. 77?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    В программе предусмотрено автоматическое формирование только развернутого сальдо.

    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение
    Можно ли сальдо ОНА и ОНО отразить в балансе свернуто по долгосрочной аренде в 1С

    Может пригодиться
    Расходы на лицензию в БУ признаются НМА, в НУ — РБП, расчет отложенного налога по ПБУ18 в 1С

    Варианты оформления приобретения прав в 1С (но не рассмотрено как будет отражаться ОНО и ОНА).
    Варианты оформления приобретения прав в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ВР разницы Добрый день! Золотодобывающая организация приобрели лицензию на добычу золота. В БУ списываем в течении срока использования 15 лет , а…
  2. Страховые взносы и учет в НУ расходов на ДМС по уволенным и вновь принятым сотрудникам в 1С Добрый день! Заключили договор с ПАО «ГРУППА РЕНЕССАНС СТРАХОВАНИЕ» сроком с 20.01.2024 по 19.01.2025 по ДМС на сотрудников и списываем…
  3. Доработка полностью самортизированного НМА в налоговом учете в 1С Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в следующем вопросе. В 2022 г. приняли к учете НМА с СПИ 24 мес (по…
  4. Учет права пользования на Контур как услуги или как МНМА в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, приобрели право использования программы для ЭВМ «Контур Экстерн» на 24 мес. стоимостью ниже лимита, установленной по…

Статьи по этой теме

  1. Когда можно принять сотрудника на работу без документов воинского учета Источник: Письма Минтруда от 14.08.2023 N 14-6/В-960, от 13.09.2023 N 14-6/ООГ-5818 Информация для: работодателей Принимая на работу подростков 16-17 лет,…
  2. Приложение 4 к Листу 02 Убыток прошлых лет При наличии убытков в отчетном или прошлых налоговых периодах заполняется Приложение 4 к Листу 02 в декларации за год 1…
  3. С какого момента отсчитывать срок хранения документов, отражающих первоначальную стоимость ОС? По общему правилу, налогоплательщики обязаны обеспечивать в течение 4 лет сохранность данных бухгалтерского и налогового учета, а также иных документов,…
  4. Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С? Минфин разъяснил, что уменьшать налоговую базу 2025 года на расходы прошлых периодов, в которых действовала более низкая ставка налога на…