Проверка налога на прибыль по данным декларации, ОСВ и анализу учета по налогу на прибыль. Корректировка данных по налогу на прибыль на ЕНС в 1С

Вопрос задал Татьяна Т. (Сочи)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Здравствуйте! Пересмотрела несколько эфиров, где говорится, что надо добиваться, чтобы сальдо по счету 68.04.1 сходилось с декларацией. Хотелось бы с Вашей помощью навести порядок в учете по налогу на прибыль, чтобы всё сходилось или понимать разницу. Организация платит ежемесячные авансовые платежи по расчетной прибыли, данная настройка не была включена в 2023 году. В 2023 году кроме «Операции по ЕНС Налоги (начисление)» на сумму ежемесячных авансовых платежей вводились ручные операции Д 99.01.1 К 68.04.1 (во вложении), так мне рекомендовали консультанты. Ни сальдо, ни К счета 68.04.1 не сходится с декларацией. Также не сходится и с анализом учета по налогу на прибыль. А еще неправильно переносятся данные на ЕНС при закрытии месяца за декабрь 2023 г. На копии базы пометила на удаление все ручные операции по авансовым платежам и закрыла год без перепроведения, К сч. 68.04.1 стал сходиться с декларацией, но есть расхождение с анализом учета по налогу на прибыль. Ручные операции не надо было делать, или она некорректна? Как разобраться с разницей в анализе учета по налогу на прибыль? Как сверить сальдо по счету 99.01.1 с декларацией?

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!

    Правильно понимаю, что проводкой Д 99.01.1 К 68.04.1 — вы делали начисление авансовых платежей?

    Этого не надо было делать.

    Начисление в программе авансовых платежей происходит только на ЕНС:
    Дт 68.04.1 Кт 68.90 — автоматически, если уже установили с этого году верную настройку по уплате авансовых платежей.
    Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С
    Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ

    В прошлом году должна была быть такая же проводка, которую вы могли создавать документом: Операции по ЕНС в 2023 году в 1С
    Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С

    С 2024 году уже так:
    Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС в 1С с 2024 года

    По сверке налога на прибыль посмотрите материал:
    Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2024 в 1С (25.07.24)
    Отчет Анализ по налогу на прибыль в 1С

    И подробнее распишите, со скринами, что у вас не сходится при проверке.

  2. Да, Вы правильно поняли, ручными операциями начисляла авансовые платежи. Подозревала, что это не правильно. Теперь мне не на копии, а в рабочей базе отменить все эти операции? Еще одно уточнение, в копии базы есть небольшое расхождение , (меньше 10 тыс.) между суммой К 68.04.1 и стр.180 Декларации за полугодие, 9 месяцев, данные по учету меньше чем по декларации . При закрытии месяца за декабрь авансовые платежи по налогу на прибыль переносятся по данным учета правильно, но не соответствуют данным декларации. Как быть, подать уточненки за все периоды, по которым не соответствует К сч 68.04.1 стр.180 Декларации? Будет налог меньше. Или корректировать в 2024 году авансовые платежи на 1 квартал?

  3. Здравствуйте! Во вложении данные по счету 68.04.1 , декларации за соответствующий период и проводки по переносу налогов на ЕНС при закрытии месяца за декабрь 2023 года.

  4. Почему вы хотите подать уточненки: у вас неверные данные в декларациях или в проводках по налогу на прибыль?

    В последних скринах Кт оборот по 68.04.1 за 1 полугодие 2023 соответствует данным строки 180 декларации 2 926 502.

    Декларация за 9 месяцев 2023 не соответствует оборотам по счету 68.04.1.
    Надо проверять в чем ошибка и где правильно: в декларации или в ОСВ.
    В декларации за 9 месяцев сумма налога больше чем по счету 68.04.1

    При проверки через отчет Анализ учета по налогу на прибыль суммы сходятся с декларацией или с данными на счете 68.04.1?

  5. Неверные данные в декларациях,( 9 месяцев, год) поэтому и думаю, что надо сдать уточненки. Программа при закрытии месяца за декабрь правильно переносит (по данным учета) налоги на ЕНС, по прибыли 9 месяцев минус полугодие деленное на три (авансовые платежи 1 квартал 2024 года). А если брать по декларациям, то не сходится.
    Анализ учета по налогу на прибыль не сходится ни со счетом 68.04.1, ни с декларацией. С этим еще надо разбираться.

  6. Вы пробовали в копии перезаполнить декларации за 9 месяцев и за 2023 год?
    Данные изменяются на верные или нет?

  7. Да, конечно, меняются и строка 180 декларации соответствует К счета 68.04.1.

  8. Тогда, если данные по декларации верные, то надо подать уточненки, все верно.

  9. С начисленным налогом по прибыли разобрались. Сальдо на конец периода по сч. 68.04.1 чтобы сходилось с декларацией операцией по Корректировке ЕНС делать?

  11. Здравствуйте! Остался вопрос по расхождению данных по К-т счета 68.04.1 и строки 180 декларации с отчетом Анализ учета по налогу на прибыль. Расхождения не большие, но есть. Организация не применяет ПБУ 18, поэтому эти расхождения будут? Можно ссылки на материалы по работе с этим отчетом? По той информации, что раньше Вы скидывали(Анализ учета по налогу на прибыль) не разобралась.

  12. На счете 68.04.1 у вас формируется налог на прибыль по данным НУ, которые также отражены в декларации, поэтому разницы из-за неприменения ПБУ 18 не должно быть.

    Попробуйте проверить и провести все по схеме предложенной здесь:
    Расхождения в сумме налога на прибыль между ОСВ 68.04 и Анализом учета по налогу на прибыль в 1С

  13. Нашла! Все дело было в пустой аналитике и неправильных проводках, вместо 91.2 был указан счет 91.1. Теперь все сходится!

  14. Отлично, Татьяна! Рада, что все получилось!

  15. А уж я то как рада! Закрывайте вопрос.

    1

Комментарии закрыты.