Организация в 3кв. 2023г. приобрела товар в Белоруссии (без НДС). Отразила с-ф налогового агента в учете и в декларации по НДС, и оплатила данный НДС. По незнанию организация не взяла данный НДС к вычету. Можно ли взять к вычету данный НДС в текущем квартале и как это отразить в декларации.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДС при импорте товаров из ЕАЭС в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Не отразили НДС в книге продаж при покупке лома в 1С В апреле 2018 г. купили алюминий вторичный. Оформили покупку с кодом 42 (рис 1), НДС взяли к вычету, отразили в…
- В какой отчетности покупателю на ОСНО отразить покупку прослеживаемого монитора с НДС Здравствуйте! Приобрели монитор для дальнейшей перепродажи. В какой отчетности отразить данную операцию - только в декларации по НДС или в…
- Можно ли принять к вычету НДС при импорте из ЕАЭС, если заявление с отметкой ИФНС получено в следующем квартале Добрый день. 20 июня поступил товар из Белорусии. НДС оплачен в бюджет 22.06.2022г. Декларация по косвенным налогам и заявление о…
- Передача товара по благотворительности в БУ, восстановление НДС при Раздельном учете НДС в 1С Добрый день! ООО, На ОСНО. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.139.23). Сеть АЗС, розничная торговля нефтепродуктами. Есть Письмо от общественной…
Статьи по этой теме
- Можно ли принять к вычету НДС при досрочном выкупе предмета лизинга? Планируем выкупить предмет лизинга раньше срока, указанного в договоре. Автотранспорт учитывается на нашем балансе. Можем ли мы взять к вычету…
- Трехлетний срок для переноса вычета НДС нельзя продлить на дни, отведенные для сдачи декларации Компания 24.04.2019 подала в ИФНС декларацию по НДС за 1 кв. 2019 года, в которой заявила право на вычет, предъявленный…
- Что делать, если поставщик заменил один СФ на два за прошлый квартал в 1С? Поставщик прислал Организации акт и счет-фактуру на выполненные работы по электронной почте. НДС по счету-фактуре принят к вычету. В следующем…
- Будет ли НДС-вычет по корректировочным декларациям на товары? В Письме от 27.04.2021 N 03-07-08/32041 Минфин рассказал, получится ли взять к вычету НДС, который уплачен при ввозе товаров в…
Уточните, пожалуйста, нормы НК РФ и Протокола ЕАЭС, по которым при покупке товаров в ЕАЭС, выступаете налоговым агентом по НДС.
Надо понять конкретно вашу ситуацию, чтобы ее прокомментировать.
Налоговый агент не может воспользоваться правом применения вычета НДС в течение 3х лет, которое предусмотрено п. 1.1 ст. 172 НК РФ.
Вычет НДС применяется только в том периоде, когда условия для применения вычета выполнены (Письмо Минфина РФ от 17.11.2016 N 03-07-08/67622).
Точно ли речь идет про налогового агента по НДС или про косвенный НДС при импорте из ЕАЭС. Но по нему СФ не выписывается. Вычет осуществляется по Заявлению о ввозе с отметкой налоговой.
Значит у вас какой-то нюанс. Поясните подробнее для лучшего понимания ситуации, что конкретно за договор.
Да, речь идет про косвенный НДС, у нас нет заявления в налоговый орган РФ, не подавали (заявление подается в электроном виде или как?) мы отразили НДС в деклараций (раздел 2 стр. 060) и оплатили. Как сейчас лучше исправить эту ситуацию?
Есть еще одна сделка по косвенному НДС за прошлый год (тоже ЕАЭС) по ней вообще не чего не сделали, какие здесь провести действия или исправления?
Надо подать Заявление о ввозе в ИФНС.
Порядок у вас такой — надо выполнить все пункты в т.ч. отчет в статистику
Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С
Когда получите Заявление о ввозе с отметкой ИФНС, тогда будет вычет этого НДС.
Также надо подать декларацию по косвенному НДС за прошлые периоды, когда должны были это сделать. Общий принцип такой же, как и за 1 кв 2024.
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 1 квартале 2024 в 1С (20.02.24, 29.03.24, 22.04.24)
На всякий случай все варианты за 2023
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 4 квартале 2023 в 1С
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 3 квартале 2023 в 1С
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС во 2 квартале 2023 в 1С
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 1 квартале 2023 в 1С
Раздела 2 декларации по НДС у вас нет. И права на вычет также нет. Это ошибки.
Поэтому нужно подать уточненную декларацию, где обнулить эти данные.
Перед тем как подавать уточненки пополните ЕНС на сумму НДС при импорте из ЕАЭС и немного больше перечислите, чтобы был запас на пени и штрафы возможные.