Организация в 3кв. 2023г. приобрела товар в Белоруссии (без НДС). Отразила с-ф налогового агента в учете и в декларации по НДС, и оплатила данный НДС. По незнанию организация не взяла данный НДС к вычету. Можно ли взять к вычету данный НДС в текущем квартале и как это отразить в декларации.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДС при импорте товаров из ЕАЭС в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Вычет импортного НДС, который уплачивается на таможне при обратном ввозе оборудования на ремонт в 1С Добрый день! Российская компания на ОСНО занимается импортом оборудования. Оборудование, подлежащее ремонту отправляется иностранному поставщику. При обратном ввозе на таможне…
- Отражение НДС при раздельном учёте при СМР по ремонту кровли в 1С Добрый день. Наша организация занимается сдачей в аренду нежилой недвижимости и выдачей займов. На одном из объектов собственной недвижимости производили…
- Применение вычета по НДС товара как вклад в УК дочерней компании и как вклад в имущество в 1С Добрый день! Организация приобрела товар на 41 счете, далее планирует передать в качестве вклада в капитал дочернего предприятия, которое в…
- Восстановление НДС при использовании ОС в облагаемых и необлагаемых НДС операциях в 1С Организация построила объект недвижимости. При строительстве входящий НДС был принят к вычету так как на тот момент Организация не знала…
Статьи по этой теме
- Как в декларации по НДС отражаются авансы полученные? Как заполняется декларация по НДС в программе по авансам полученным, если закрываются они в следующем квартале? В декларации по НДС…
- Как заполнить уточненку по НДС, если в декларации забыли зачесть аванс от покупателя в прошлом квартале в 1С? Организация получила аванс, начислен НДС с аванса в сумме 20 000 руб. В том же квартале прошла реализация по этому…
- Документ Формирование записей книги покупок в 1С Документ Формирование записей Книги покупок используется в случаях, если НДС ранее не был принят к вычету в первичном документе. Изучив…
- Можно ли принять к вычету НДС, начисленный с авансов полученных, после корректировки долга? Организация на УСН с НДС. Договор, по которому получен аванс, расторгнут. Предоплата не возвращается покупателю, проведен взаимозачет. Надо ли в…
Уточните, пожалуйста, нормы НК РФ и Протокола ЕАЭС, по которым при покупке товаров в ЕАЭС, выступаете налоговым агентом по НДС.
Надо понять конкретно вашу ситуацию, чтобы ее прокомментировать.
Налоговый агент не может воспользоваться правом применения вычета НДС в течение 3х лет, которое предусмотрено п. 1.1 ст. 172 НК РФ.
Вычет НДС применяется только в том периоде, когда условия для применения вычета выполнены (Письмо Минфина РФ от 17.11.2016 N 03-07-08/67622).
Точно ли речь идет про налогового агента по НДС или про косвенный НДС при импорте из ЕАЭС. Но по нему СФ не выписывается. Вычет осуществляется по Заявлению о ввозе с отметкой налоговой.
Значит у вас какой-то нюанс. Поясните подробнее для лучшего понимания ситуации, что конкретно за договор.
Да, речь идет про косвенный НДС, у нас нет заявления в налоговый орган РФ, не подавали (заявление подается в электроном виде или как?) мы отразили НДС в деклараций (раздел 2 стр. 060) и оплатили. Как сейчас лучше исправить эту ситуацию?
Есть еще одна сделка по косвенному НДС за прошлый год (тоже ЕАЭС) по ней вообще не чего не сделали, какие здесь провести действия или исправления?
Надо подать Заявление о ввозе в ИФНС.
Порядок у вас такой — надо выполнить все пункты в т.ч. отчет в статистику
Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С
Когда получите Заявление о ввозе с отметкой ИФНС, тогда будет вычет этого НДС.
Также надо подать декларацию по косвенному НДС за прошлые периоды, когда должны были это сделать. Общий принцип такой же, как и за 1 кв 2024.
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 1 квартале 2024 в 1С (20.02.24, 29.03.24, 22.04.24)
На всякий случай все варианты за 2023
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 4 квартале 2023 в 1С
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 3 квартале 2023 в 1С
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС во 2 квартале 2023 в 1С
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 1 квартале 2023 в 1С
Раздела 2 декларации по НДС у вас нет. И права на вычет также нет. Это ошибки.
Поэтому нужно подать уточненную декларацию, где обнулить эти данные.
Перед тем как подавать уточненки пополните ЕНС на сумму НДС при импорте из ЕАЭС и немного больше перечислите, чтобы был запас на пени и штрафы возможные.