Организация в 3кв. 2023г. приобрела товар в Белоруссии (без НДС). Отразила с-ф налогового агента в учете и в декларации по НДС, и оплатила данный НДС. По незнанию организация не взяла данный НДС к вычету. Можно ли взять к вычету данный НДС в текущем квартале и как это отразить в декларации.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Уточните, пожалуйста, нормы НК РФ и Протокола ЕАЭС, по которым при покупке товаров в ЕАЭС, выступаете налоговым агентом по НДС.
Надо понять конкретно вашу ситуацию, чтобы ее прокомментировать.
Налоговый агент не может воспользоваться правом применения вычета НДС в течение 3х лет, которое предусмотрено п. 1.1 ст. 172 НК РФ.
Вычет НДС применяется только в том периоде, когда условия для применения вычета выполнены (Письмо Минфина РФ от 17.11.2016 N 03-07-08/67622).
Точно ли речь идет про налогового агента по НДС или про косвенный НДС при импорте из ЕАЭС. Но по нему СФ не выписывается. Вычет осуществляется по Заявлению о ввозе с отметкой налоговой.
Значит у вас какой-то нюанс. Поясните подробнее для лучшего понимания ситуации, что конкретно за договор.
Да, речь идет про косвенный НДС, у нас нет заявления в налоговый орган РФ, не подавали (заявление подается в электроном виде или как?) мы отразили НДС в деклараций (раздел 2 стр. 060) и оплатили. Как сейчас лучше исправить эту ситуацию?
Есть еще одна сделка по косвенному НДС за прошлый год (тоже ЕАЭС) по ней вообще не чего не сделали, какие здесь провести действия или исправления?
Надо подать Заявление о ввозе в ИФНС.
Порядок у вас такой — надо выполнить все пункты в т.ч. отчет в статистику
Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С
Когда получите Заявление о ввозе с отметкой ИФНС, тогда будет вычет этого НДС.
Также надо подать декларацию по косвенному НДС за прошлые периоды, когда должны были это сделать. Общий принцип такой же, как и за 1 кв 2024.
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 1 квартале 2024 в 1С (20.02.24, 29.03.24, 22.04.24)
На всякий случай все варианты за 2023
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 4 квартале 2023 в 1С
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 3 квартале 2023 в 1С
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС во 2 квартале 2023 в 1С
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 1 квартале 2023 в 1С
Раздела 2 декларации по НДС у вас нет. И права на вычет также нет. Это ошибки.
Поэтому нужно подать уточненную декларацию, где обнулить эти данные.
Перед тем как подавать уточненки пополните ЕНС на сумму НДС при импорте из ЕАЭС и немного больше перечислите, чтобы был запас на пени и штрафы возможные.