Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 1 квартале 2024 в 1С

Последнее изменение: 07.02.2024

В статье расскажем, как создать, заполнить и отправить в 1С 8.3 Бухгалтерия декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 1 квартале 2024.

Кто сдает, сроки сдачи

Сроки сдачи отчета и уплаты налога за январь, февраль и март 2024:

  • 20.02.2024— за январь;
  • 20.03.2024 — за февраль;
  • 22.04.2024 (перенос с 20.04.2024) — за март.

Форма: Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из стран ЕАЭC утверждена Приказом ФНС от 27.09.2017 N СА-7-3/765@.

Кто обязан представлять: все налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС в т. ч. на спецрежиме и освобожденные от НДС по ст. 145 НК РФ (п. 13 Протокола о порядке взимания косвенных налогов в ЕАЭС).

Куда: в ИФНС импортерами из ЕАЭС с пакетом документов (п. 20 Протокола Приложение N 18 к Договору о ЕАЭС от 29.05.2014).

Страны ЕАЭС (Евразийский экономический союз):

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

  • Армения,
  • Беларусь,
  • Казахстан,
  • Киргизия,
  • Россия.

Вид:

  • электронный (п. 3 ст. 80 НК РФ) — если среднесписочная численность работников за предшествующий год превышает 100 человек, а также вновь созданные (реорганизованные) организации, численность которых больше 100 человек;
  • бумажный — все остальные организации.

Состав:

  • титульный лист,
  • Раздел 1 — НДС к уплате в бюджет по импорту из ЕАЭС,
  • Раздел 1.1 — НДС к уплате в бюджет для резидентов СЭЗ,
  • Раздел 2 — подакцизные товары,
  • Раздел 3 — подакцизные товары.

Письмо ФНС от 10.08.2018 N АС-4-15/15569 разъясняет, от кого просить СФ при импорте из ЕАЭС.

Как заполнить в 1С

Формирование декларации

Декларацию сформируйте удобным способом на выбор через раздел:

  • Отчеты — Регламентированные отчеты — Косвенные налоги при импорте товаров;
  • Главное – Задачи организации — Таможенный союз, декларация за январь (февраль, март) 2024 г.

Чтобы напоминание о сдаче декларации и уплате налога появилось в Задачах организации, установите флажок в разделе Главное – Налоги и отчеты – Косвенные налоги (импорт).

Заполнение и отправка декларации

Титульный лист заполняется данными из карточки организации.

Проверьте заполнение:

  • номера корректировки;
  • налогового периода;
  • кода места представления

Отключите разделы, которые заполнять не требуются, через Еще — Настройка — Свойства разделов.

Можно скрыть разделы, которые не заполняются — снять флаг Показывать.

Декларация по косвенным налогам при импорте товаров заполняется автоматически по кнопке Заполнить.

Проверьте отчет по КС и правильности выгрузки. И отправьте по кнопке Отправить (при подключенной 1С-Отчетности)/ Выгрузить (для отправки другим оператором).

После выгрузки отчета установите статус Сдано, чтобы защитить отчет от редактирования.

Статус отчета меняется в Задачах организации.

Перенос задолженности на ЕНС и уплата налога в бюджет

С 2024г. обязанность по НДС автоматически учитывается на ЕНС документом Заявление о ввозе товаров (раздел Покупки).

Подробнее — Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С с 2024

Налог за декабрь 2023 года перенесен документом Операцию по единому налоговому счету с видом Налоги (начисление) из раздела Операции — Операции по счету за 2023 год.

Представление декларации по косвенным налогам в 4 кв 2023 (20.11.23, 20.12.23, 22.01.24)

Документ формирует проводку по переносу начисленного налога на ЕНС датой уплаты.

Сформировать автоматически платежное поручение на уплату налога удобно из раздела Главное — Задачи организации — Таможенный союз, уплата НДС за январь (февраль, март) 2024 г.

Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога в составе ЕНП по кнопке Оплатить. При установке статуса платежки Оплачено, статус задачи меняется автоматически.

Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия заполнить декларацию по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС в 1 квартале 2024, сроки уплаты НДС по косвенным налогам в 1 квартале 2024, как проверить в 1С правильность заполнения декларации по косвенным налогам.

За другие месяцы 1 квартала отчет заполняется и сдается по такому же алгоритму.

В связи с переходом на ЕНС срок сдачи декларации по косвенным налогам не меняется.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий