Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 4 квартале 2023 в 1С

В статье расскажем, как создать, заполнить и отправить в 1С 8.3 Бухгалтерия декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС.

Порядок представления декларации по косвенным налогам

Сроки сдачи отчета и уплаты налога за сентябрь, октябрь и ноябрь 2023:

• 20.10.2023— за сентябрь;
• 20.11.2023 — за октябрь;
• 20.12.2023 — за ноябрь;
• 22.01.2024 — за декабрь (перенос с 20.01.2024).

• Календарь бухгалтера на III квартал 2023 года по уплате налогов, сборов
• Календарь бухгалтера на III квартал 2023 по сдаче отчетности
• Календарь бухгалтера на IV квартал 2023 года по уплате налогов, сборов
• Календарь бухгалтера на IV квартал 2023 года по сдаче отчетности

Форма: Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из стран ЕАЭC утверждена Приказом ФНС от 27.09.2017 N СА-7-3/765@.

Кто обязан представлять: все налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС в т. ч. на спецрежиме и освобожденные от НДС по ст. 145 НК РФ (п. 13 Протокола о порядке взимания косвенных налогов в ЕАЭС).

Куда: в ИФНС импортерами из ЕАЭС с пакетом документов (п. 20 Протокола Приложение N 18 к Договору о ЕАЭС от 29.05.2014).

Страны ЕАЭС (Евразийский экономический союз):

• Армения,
• Беларусь,
• Казахстан,
• Киргизия,
• Россия.

Вид:

• электронный (п. 3 ст. 80 НК РФ) — если среднесписочная численность работников за предшествующий год превышает 100 человек, а также вновь созданные (реорганизованные) организации, численность которых больше 100 человек;
• бумажный — все остальные организации.

Состав:

• титульный лист,
• Раздел 1 — НДС к уплате в бюджет по импорту из ЕАЭС,
• Раздел 1.1 — НДС к уплате в бюджет для резидентов СЭЗ,
• Раздел 2 — подакцизные товары,
• Раздел 3 — подакцизные товары.

Письмо ФНС от 10.08.2018 N АС-4-15/15569 разъясняет, от кого просить СФ при импорте из ЕАЭС.

Порядок представления в 1С

Формирование декларации

Декларацию сформируйте удобным способом на выбор через раздел:

• Отчеты — Регламентированные отчеты — Косвенные налоги при импорте товаров;
• Главное – Задачи организации — Таможенный союз, декларация за декабрь (сентябрь, октябрь, ноябрь) 2023 г.

Чтобы напоминание о сдаче декларации и уплате налога появилось в Задачах организации, установите флажок в разделе Главное – Налоги и отчеты – Косвенные налоги (импорт).

Заполнение и отправка декларации

Титульный лист заполняется данными из карточки организации.

Проверьте заполнение:

• номера корректировки;
• налогового периода;
• кода места представления

Отключите разделы, которые заполнять не требуются, через Еще — Настройка — Свойства разделов.

Можно скрыть разделы, которые не заполняются — снять флаг Показывать.

Декларация по косвенным налогам при импорте товаров заполняется автоматически по кнопке Заполнить.

Проверьте отчет по КС и правильности выгрузки. И отправьте по кнопке Отправить (при подключенной 1С-Отчетности)/ Выгрузить (для отправки другим оператором).

После выгрузки отчета установите статус Сдано, чтобы защитить отчет от редактирования.

Статус отчета меняется в Задачах организации.

Перенос задолженности на ЕНС и уплата налога в бюджет

С релиза 3.0.147.18 начиная с 2024 г. обязанность по НДС автоматически учитывается на ЕНС документом Заявление о ввозе товаров (раздел Покупки)

Подробнее — Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

Налог за декабрь 2023 года перенесите на ЕНС датой 31.12.2023 документом Операция по единому налоговому счету с видом Налоги (начисление) из раздела Операции — Операции по счету за 2023 год.

Заполнение граф:

• Налог — выберите нужное наименование, и табличная часть заполнится автоматически.
• Сумма — заполните нужные заявления в форме Подбор документов налогового агента.
• Отражение в учете — Бухгалтерский, налоговый учет и ЕНС.

Проводки

Документ формирует проводку по переносу начисленного налога на ЕНС и движения по регистру Расчеты по налогу на едином налоговом счете, которые будут списаны операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца за декабрь.

Сформировать автоматически платежное поручение на уплату налога удобно из раздела Главное — Задачи организации — Таможенный союз, уплата НДС за декабрь (ноябрь, октябрь) 2023 г.

Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога в составе ЕНП по кнопке Оплатить. При установке статуса платежки Оплачено, статус задачи меняется автоматически.

Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия заполнить декларацию по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС в 4 квартале 2023, сроки уплаты НДС по косвенным налогам в 4 квартале 2023, как проверить в 1С правильность заполнения декларации по косвенным налогам.

За другие месяцы 4 квартала отчет заполняется и сдается по такому же алгоритму.

В связи с переходом на ЕНС срок сдачи декларации по косвенным налогам не меняется.

См. также:

• Декларация по косвенным налогам
• Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
• Уплата НДС при импорте из стран ЕАЭС
• Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50%
• Импорт товаров из ЕАЭС на УСН. Предоплата в валюте 50%

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email