Нужно ли сдавать в налоговый орган расчет сумм доходов, выплаченных иностранной организации (республика КЗХ), если мы приобретаем у такой организации услуги по предоставлению ж/д вагонов для перевозки грузов наших заказчиков, когда ст. отгрузки КЗХ — ст. назначения РФ или наоборот, либо обе станции находятся на территории КЗХ, либо обе станции на территории РФ, либо оплачиваем иностранцу за перевозку порожних или груженых вагонов внутри территории КЗХ или с РФ в КЗХ. Если да, то какой код дохода указывать в расчете? По нашему мнению, мы не являемся налоговым агентом по налогу на прибыль, т. к. приобретаем услуги, местом реализации которых не признается РФ, соответственно, не сдаем этот расчет?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Налоговый расчет сумм доходов выплаченных иностранной организации при ж/д перевозках в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Какую применять ставку НДС при предоставлении ж/д вагонов под перевозку грузов, если пункт отправления и назначения не РФ Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если даем ж/д вагон российской компании под перевозку груза по маршруту Беларусь — Азербайджан, то исчисляем…
- Ставка ндс при реализации услуг иностранной компании (подвижные ж/д составы) в 1С Здравствуйте! Мы российская компания-Исполнитель (ОСНО), предоставляем свои (арендованные) подвижные ж/д составы для перевозки грузов Заказчика. 1-ая ситуация - Заказчик тоже…
- Принятие к вычету НДС (налогового агента) при оплате третьему лицу и приобретения услуг у нерезидента в 1С Организация РФ, приобретает услуги пользования (доступа) к мобильному приложению у нерезидента, посредством которого юридическое лицо может воспользоваться услугами транспортных компаний…
- Налоговые расчеты по доходам иностранных организаций в 1С Добрый день ! В 2024 году Российская компания (покупатель, резидент Сколково) приобретает услуги модернизации и разработки ПО у Казахской компании…
Статьи по этой теме
- Какую ставку НДС применять при автоперевозках импортных товаров по РФ? Источник: Письмо Минфина от 17.01.2024 N 03-07-08/2905 Информация для: участников ВЭД Транспортно-экспедиционные услуги, оказываемые ж/д транспортом от места прибытия товаров…
- Как подтвердить ставку НДС 0% при международных автоперевозках НК РФ разрешает применять ставку НДС 0% при оказании услуг международной автоперевозки товаров, а также транспортно-экспедиционных услуг, оказываемых по договору…
- Какие услуги не включаются в расчет доходов, выплаченных иностранцам? Источник: Письмо ФНС от 03.05.2024 N ШЮ-4-13/5215@ Информация для: налоговых агентов по прибыли Российские компании, выплачивающие иностранным организациям доходы, должны…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 03.08-08.08.2024 Как в налоговом учете определить стоимость объекта после его выкупа из лизинга Минфин сформулировал основные понятия, которые следует учесть лизингополучателю,…
Здравствуйте, Наталья!
Так как между РФ и КЗХ заключено Соглашение Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество, то прибыль, полученная казахским контрагентом, от оказания услуг по международной перевозке грузов, подлежит обложению в КЗХ.
Поэтому у организации не возникают обязанности налогового агента по прибыли при приобретении услуг по международной перевозке у контрагента из КЗХ (ст. 8 Конвенции между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18.10.96 г.).
Обязанности налогового агента по уплате НДС, у вас так же нет.
Место реализации услуг, связанных с перевозкой грузов, определяется по месту нахождения исполнителя услуг (пп. 5 п. 29 Протокола).
Определение места реализации услуг иностранцами
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С .
Т. е. расчет сдают только налоговые агенты по прибыли, раз мы таковыми не являемся, значит, расчет не сдаем, верно?
Налоговые расчеты по доходам иностранных организаций представляются организациями и ИП на любой системе налогообложения в случаях, если (п. 1, п. 2 ст. 309 НК РФ)
— они признаются в отношении иностранных организаций налоговыми агентами;
— выплаченные доходы признаются доходами от источников в РФ, в том числе не подлежащие налогообложению. Например,
— в отношении выплаченного дохода предусмотрена налоговая ставка 0% (ст. 284 НК РФ);
— выплаты доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) не облагаются налогом в РФ, при наличии подтверждения (п. 1 ст. 312 НК РФ). Проверьте наличие такого соглашения.
Подробнее:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С .
Спасибо, небольшое уточнение: если ранее расчет не сдавали, сейчас в расчете указать только выплаты, произведенные в 4 кв. 2023 г., или за весь год показывать?
Расчёт заполняется показателями данных последнего квартала, раздел 3.1, если в выплатах ранее (в течение года), вы так же не являлись налоговым агентом, то в остальных разделах показателей по суммам налога, будут прочерки.