Организация РФ, приобретает услуги пользования (доступа) к мобильному приложению у нерезидента, посредством которого юридическое лицо может воспользоваться услугами транспортных компаний по перевозке пассажиров на территории РФ. Нерезидент не имеет представительства на территории РФ. Оплата производится третьему лицу в адрес нерезидента. При оплате за транспортные услуги и услуги доступа к мобильному приложению, организация РФ является налоговым агентом НДС. Как принять к вычету выставленную счет-фактуру и уплаченный НДС налоговым агентом, при оплате третьему лицу? Т.к. при оплате третьему лицу и регистрации счет-фактур налогового агента, счет-фактура не попадает в книгу покупок для вычета НДС.
Режим налогообложения ОСНО. Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1750).
Приложение
Добрый день!
Я правильно понимаю, что с организацией ВР ООО у вас отношений нет. Как потом закрываете с ними расчеты?
Обратите внимание, что сумма НДС в документе Поступления и в документе Списание с расчетного счета отличаются. Насколько я понимаю, они должны совпадать.
Предлагаю такие действия в 1С:
1. Оплата ВР ООО оформляете документом Списание с расчетного счета вид операции Прочие расчеты с контрагентом, счет 76.09. Вид договора Прочее, в договоре не отмечаете , что ВР ООО является налоговым агентом.
2. Оформляете Поступление услуг.
3. Далее оформляете документ Корректировка вид документа Прочие корректировки.
Дебитор — ВР ООО
Кредитор — ваш контрагент.
Заполнить. Сумму, если надо корректируете. Сформируется проводка: Д 60.01 К 76.09.
4. Переходе в Банк и касса—Регистрация счет-фактур—Счет-фактура налогового агента.
Заполняете строку, в поле Документ-основание выбираете Корректировка долга. Регистрируете счет-фактуру.
5.Оформляете оплату НДС.
6. Формируете Книгу покупок. В моем примере автоматически закладка налоговый агент не заполнилась. Заполнила вручную.
7. Формируете декларацию по НДС.
8. Формируете ОСВ по счетам 19.04, 68.32, 76.09, 60.01, проверяете сальдо.
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Сначала все операции выполните в копии базы, если результат устроит, повторите в основной.
Как сделать копию базы 1С 8.3
.
С организацией ВР ООО нет никаких отношений. Расчеты с ними веду на сч. 76.09.
Дошла только до 3 пункта по вашим рекомендациям. И далее программа не дает сделать сч-фактуру.
Видимо видя, что в договоре не указана галочка налогового агента, не позволяет сделать вообще счет-фактуру.
Во вложении приложила фото
Спасибо за скрины.
Договор у меня оформлен так же.
Счет-фактуру вам надо создать не из Списание с расчетного счета, а через Регистрация счет-фактур—Счет-фактура налогового агента.
Заполняете строку, в поле Документ-основание выбираете Корректировка долга. Регистрируете счет-фактуру.
Сделала порядок след.действий: открыла Отчетность НДС —-> Регистрацию сч-фактур налог.агента —-> сформировалась сч-фактура (отредактировала в ручную сч-ф) —-> сделала корректировку —->сформировала Книгу покупок.
В книге покупок «Документ оплаты НДС» это должна указываться инф-я оплата НДС агентского из банка при перечислении самого НДС ?
В самой сч-фактуре «Платежный документ» какой должен указываться или мы не указываем его?
Мы выставляем счет-фактуру на Wheely Technologies Ltd (нерезидента), верно?
В книге покупок «Документ оплаты НДС» это должна указываться инф-я оплата НДС агентского из банка при перечислении самого НДС ? — Указываете дату оплаты Поставщику и документ Списания.
В самой сч-фактуре «Платежный документ» какой должен указываться или мы не указываем его? — Поле Платежный документ №…от документа Счет-фактура выданный заполнять не требуется, т.к. удержанный налог с 2023 года не перечисляется отдельно в момент удержания (внесены изменения в п. 4 ст. 174 НК РФ — исключено упоминание о налоговых агентах).
Мы выставляем счет-фактуру на Wheely Technologies Ltd (нерезидента), верно? — Да.