Здравствуйте! ООО на УСН является агентом у ООО на ОСНО. Мы выставляем счета-фактуры для клиентов-покупателей и размещаем их в журнале учета счетов-фактур в первом разделе (с-ф выданные). Налоговая говорит, что этого не достаточно и надо во втором разделе заполнять с-ф полученные. То есть те, которые принципал указывает у себя. Как это сделать в базе 1С Бухгалтерия?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Общий порядок учета у комиссионера такой:
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С
Если действовать по такому алгоритму, все должно отразиться верно.
Для комиссионера на УСН такие особенности.
На реализацию, если комитент на ОСН, комиссионер на УСН выписывает СФ. Получает от комитента информацию о СФ, регистрирует ее у себя На основании Отчета комитенту, как Счет-фактура полученный — Счет-фактура на поступление. И отчитывается в ИФНС — сдает журнал СФ.
Комиссионер (агент) на УСН не выставляет СФ на свое вознаграждение. Здесь только акт.
Дополнительно по теме:
Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
Ошибки при отражении доходов при УСН
Агент и принципал на разных системах налогообложения — что с НДС?
Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
Порядок представления журнала учета счетов-фактур за 4 квартал 2017
.