Нужна ли уточненка, если неправильно указан номер СФ на аванс в разделе 8 декларации по НДС

Вопрос задал: Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.53/10)

Здравствуйте! Подскажите Ваше мнение, как лучше сделать?
В 4 квартале 2019г. в раздел 9 «Книги продаж» указана счет-фактура на аванс А1 от 20.11.2019г.код вида операции 02, ООО «Покупатель» сумма 1500000=, НДС 250000=, .
При реализации берем в зачет этот аванс в 4 кв.20г. в раздел 8, счет-фактура 1 от 20.11.2019, код вида 22, наименование продавца МЫ, сумма 1500000=, НДС 250000=. Ошибка в номере счет-фактуры, пропущена буква А.
Получили требование о предоставлении пояснений с Кодом возможной ошибки 2 в разделе 8.
Достаточно пояснить или нужно сдавать корректировку в этом случае?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Добрый день! В связи с тем, что нет ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, представьте пояснения. Дополнительный материал по теме:
    Исправление ошибки: неправильный номер счета-фактуры
    Как исправить ошибку в счете-фактуре, отраженного в книге продаж, в качестве налогового агента?
    Порядок исправления технических ошибок по НДС
    Когда не требуется уточненка по НДС?
    .

    1
  2. Оксана, огромное спасибо за быстрый и исчерпывающий ответ! Все посмотрела, для себя поняла мои дальнейшие действия, но слогу сделать только в первый рабочий день, 24 февраля

  3. Я рада, если смогла помочь!

  4. Начала исправлять ошибку и не понимаю, а в моем случае как исправить ошибку в программе 1С, через корректировку реализации?

    1. Добрый день, Ольга! Если решили подавать уточненку, в доп. листе Книги продаж:
      — аннулировать первичный СФ;
      — зарегистрировать ИСФ.
      — подать уточненную декларацию за соответствующий квартал.
      Рассмотрите следующий вариант исправления. Сделайте сторно документов Реализация (акт, накладная) и Счет-фактура выданный через Операции – Операции, введенные вручную – Создать – Сторно документа. Для регистрации с/ф с правильным номером скопируйте первичную реализацию. Затем зайдите в с/ф, в движениях документа поставьте галочку Ручная корректировка. Поставьте правильный номер с/ф. Попробуйте сначала сделать на копии базы.
      За ошибку в нумерации авансовых счетов-фактур ответственность не предусмотрена. Если организация исполнила требование налоговой о даче пояснений, можно не подавать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ).

  5. Оксана, и подскажите, а у Вас нет ли проекта письма для ответа в ИФНС по неправильному номеру?

    1. Проекта письма для ответа в ИФНС по неправильному номеру нет, но, возможно, будет полезен следующий материал:
      Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
      Требование о представлении пояснений НДС
      .

Комментарии закрыты