ВОПРОС: Просим разъяснить, Как оформить Книгу продаж по операциям факторинга, руководствуясь разъяснениями в Письме Минфина от 5 ноября 2019 г. N 03-07-11/84894
В 1С нет специального документа «Счёт-фактура по факторингу», который создавался бы автоматически при оформлении передачи долга. Поэтому для отражения операции и формирования записи в книге продаж используется документ «Отражение начисления НДС» (раздел «Операции»).
Правильно ли заполнять счет-фактуру по такому алгоритму:
1. Создайте документ «Отражение начисления НДС».
2. На вкладке «Главное» заполните:
o Контрагент — факторинговая компания.
o Договор с факторинговой компанией.
o Код вида операции — 14 («Реализация прав, п. 1–4 статьи 155 НК РФ»).
3. На вкладке «Товары и услуги»:
o Вид ценности — «Прочие работы и услуги».
o Ставка НДС — расчётная (20/120).
o Сумма НДС — 0 (обнулируйте графу).
o Событие — «Реализация».
4. После заполнения документа нажмите кнопку для выписки счёта-фактуры.
5. Важно! В движениях документа «Отражение начисления НДС» установите флажок «Ручная корректировка» (разрешает редактирование движений). Затем в регистре накопления «НДС продажи» обнулите графу «Сумма без НДС». Это критически важно: без этого в книге продаж сумма НДС не будет корректно обнулена.
Какой из вариантов заполнения Книги продаж будет правильным (при отсутствии налогооблагаемой базы):
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Действительно, несмотря на то, что база для начисления НДС отсутствует, нужно отразить в книге продаж счет-фактуру по реализации права требования с налоговой базой и суммой НДС, равными нулю (письмо Минфина РФ от 05.11.2019 № 03-07-11/84894).
Для этого используйте документ «Отражение начисления НДС» в разделе «Операции».
Это корректный алгоритм, который позволяет выписать счет-фактуру с нулевыми данными в программе.
Если есть сомнения в корректности отражения операций, сделайте сначала копию базы и проведите все в копии.
Как сделать копию базы 1С 8.3 и не перепутать ее с рабочей
Если результат устроит, повторите в основной базе.
Посмотрите, пожалуйста, подробно в нашем материале.
Факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия — как отразить