Добрый вечер.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1865), конфигурация «Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0 (3.0.149.18).
Операции по реализации оформляем УПД.
При отражении операций при реализации отгруженных товаров столкнулись со следующей проблемой:
1. По дате отгрузки товаров без перехода права собственности для отражения в учете отложенного НДС оформляем счет-фактуру (без галочки УПД).
2. По дате документа реализации отгруженных товаров дата первоначального счета-фактуры изменяется, и контрагенту уходит УПД фактической датой перехода права собственности.
3. В книге продаж указанная операция должна попадать в период отгрузки без перехода права собственности, но с датой документа реализации отгруженных товаров.
В книге продаж реквизиты счета-фактуры регистрируются датой реализации без перехода права собственности, а покупателю ушел документ другой датой.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Что нужно сделать для правильного заполнения книги продаж?
Заранее благодарю.
Здравствуйте, Марина!
Книга продаж, в вашем случае, заполняется верно и счёт — фактура у вас, должна быть от 05.03.2024 г., дату на 07.03.2024 г., менять не нужно, это противоречит законодательству.
Продавец исчисляет НДС на дату (п. 1 ст. 167 НК РФ):
— отгрузки — первого по времени составления первичного документа, оформленного на имя покупателя или перевозчика (Письмо Минфина РФ от 06.10.2015 N 03-07-15/57115), независимо от момента перехода права собственности;
— получения предоплаты.
Материалы по теме:
Как отразить отгрузку без перехода права собственности? Оплата после отгрузки в 1С
Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате в 1С .
У нас Покупатель не принимает документы датой отгрузки без перехода права собственности.
Вы как продавец, обязаны действовать в соответствии с законодательством, ссылки на нормативную базу, по данному вопросу, указала выше.
Выставления счёта — фактуры (УПД) более поздним сроком, чем наступило одно из обстоятельств:
— отгрузки — первого по времени составления первичного документа, оформленного на имя покупателя или перевозчика, независимо от момента перехода права собственности;
— получения предоплаты
является нарушением, ответственность за которое будете нести вы, а не покупатель.
Отразить данные счёта — фактуры (УПД) датой реализации, в книге продаж, вы сможете, только в том случае, если не будет оформлен документ Отгрузка без перехода права собственности, т.к. данные для заполнения книги продаж, берутся именно из этого документа, независимо от того какую дату вы поставите в счёт — фактуре. Но так будет искажение в складском (товарном) учете.
Покупатель, должен отразить у себя реальную дату поступления товара, а даты документа указать из вашего УПД.
Основание для этого — условие договора между сторонами с особым переходом права собственности.