Вычет НДС с авансов выданных при оплате поставщику 3-м лицом в 1С

Аванс поставщику за нас проплатило третье лицо. Как в таком случае зарегистрировать счет-фактуру на аванс от поставщика и выставить счет-фактуру на аванс покупателю?

В наличии должны быть (п. 12 ст. 171 НК РФ, п. 9 ст. 172 НК РФ):

• счет-фактура на аванс, полученный от продавца;
• платежный документ, подтверждающий перечисление аванса;
• договор, в содержании которого оговорена предоплата.

• Операция, введенная вручную Д 60.02 К 76 (66, 67)

Создать документ расчетов и там указать реквизиты из СФ поставщика.

Все три субконто и для Дт и для Кт должны быть заполнены:

• Контрагент;
• Договор;
• Документ расчетов с контрагентом – дата и № пп на аванс.

• Покупки – Счета-фактуры полученные – Создать – Счет-фактура на аванс

Номер, дата, контрагент, документ основания заполнить. По кнопке Добавить внести в табличную часть сумму, ставку, НДС.

Вид счета-фактуры на аванс и стоит флаг Отразить вычет НДС в книге покупок. Код вида операции 02 – Авансы выданные.

Проводка Д 68.02 К 76.ВА. Запись в регистры Журнал учета счетов-фактур и НДС покупки.

• Операция, введенная вручную Д 60.02 К 62.02

Создать документ расчетов и там указать реквизиты из СФ поставщика.

Все три субконто (Контрагент, Договор, Документ расчетов с контрагентом — дата и № пп на аванс) и для Дт и для Кт должны быть заполнены.

В этом случае надо еще выписать СФ в адрес покупателя с помощью обработки Банк и касса – Счета-фактуры на аванс.

Заполнять Платежный документ № от НЕ надо (п. 4 п. 5, пп. 3 п. 5.1 ст. 169 НК РФ, пп. «з» п.1 Правил заполнения СФ, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

См. также:

• [15.01.2020 запись] Годовая отчетность за 2019 г. в 1С:Бухгалтерия 8. НДС
• Восстановление НДС при зачете авансов, выданных поставщикам
• Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам
• Раздел 3 декларации по НДС
• Регистрация двух входящих авансовых СФ от поставщика на один платеж
• Аванс уплачен в 2018 – получен СФ на аванс, работы выполнены в 2019. Поставщик с 2019 перешел на УСН. Как восстановить НДС с авансов выданных?
• Аванс выдан в 2018, покупка основного средства в 2019 – как отразить в учете?

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email