Доплата НДФЛ за декабрь 2022

Вопрос задал Татьяна М. (Волгоград, Волгоградская область)

Ответственный за ответ: Марина (★9.84/10)

Здравствуйте! Организация оплатила НДФЛ за декабрь 2022 — 29.12.2022. При подготовке в январе 2023 отчета 6НДФЛ обнаружилось, что при перечислении по одному ОКТМО образовалась переплата 182 рубля, а по второму — недоимка 364 руб.
1. надо ли отражать эти суммы в расчете 6НДФЛ?
2. как оформить доплату недоимки в январе 2023?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Добрый день,
    1) не надо: 6-НДФЛ не отражается реальное перечисление НДФЛ — указывается крайний срок перечисления НДФЛ, а не фактическая дата перечисления налога:
    — Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180
    — Алгоритм заполнения Раздела 1 и Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года)
    2) в ЗУП это не отражается, если ошибка только в платёжках по перечислению НДФЛ

  2. Здравствуйте! Уточните: как сформировать уведомление на доплату недоимки за декабрь в январе 2023?

  3. Добрый день, уточните, пожалуйста, у Вас в ЗУП в отчётах «Анализе НДФЛ по месяцам» или в «Подробном анализе НДФЛ» видна эта разница по налоговым?

  4. Дополнительно материалы:
    Как платить НДФЛ и взносы в 2023 году
    https://www.nalog.gov.ru/rn78/news/activities_fts/12997557/
    Появились образцы платежек по ЕНП, утверждена форма уведомления
    ТОП бухгалтерских вопросов по ЕНП с 2023 года — МОЖНО ЛИ НЕ ПЕРЕХОДИТЬ НА ЕНП С 2023 ГОДА, А ПЛАТИТЬ НАЛОГИ И ВЗНОСЫ ОТДЕЛЬНЫМИ ПЛАТЕЖКАМИ НА РАЗНЫЕ КБК?

  5. Переплата и недоимка видны в Анализе зарплаты за декабрь по сотрудникам

  6. Анализ зарплаты за декабрь по сотрудникам

  7. Добрый день, в анализе зарплаты это вопрос с взаиморасчётами. Но надо понять, что в учёте НДФЛ. Приложите, пожалуйста, отчёты «Анализе НДФЛ по месяцам» или «Подробный анализ НДФЛ» за период 01.01.22-31.01.23

  8. Здравствуйте! Файлы отчетов — в приложении

  9. Добрый день! Уточните, пожалуйста: Вы уже ведомость на выплату в 2023 формировали? туда автоматически не подтягиваются недоудержанные остатки по налогам вместе с суммами взаиморасчётов? Они затем будут включены в документы «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете», а уже после обмена с БПр — в БПр в «Уведомление об исчисленных суммах налогов»

  10. Добрый день! Да, при формировании выплаты в январе автоматически подтянулись недоплата и переплата по НДФЛ в расчете с сотрудниками. Но сумма НДФЛ сформировалась некорректно. Проверила начисление НДФЛ при расчете ЗП за январь Там налог откорректировался. Это правильно? Получается, что недоимка будет доплачена только при оплате до 28.02.23.

  11. Здравствуйте! По приложенным файлам вижу только недоудержанный НДФЛ, да — при выплате он учтётся, но здесь очень внимательно надо отнестись в тому, какой НДФЛ и база относится к какому периоду — подробно в материале: НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ

    Также зарегистрирована ошибка Ошибка 20173745 «Если в 2023 году удерживается НДФЛ с дохода в виде оплаты труда, полученного в 2022 году, то этот налог регистрируется в учете как налог с дохода, полученного в 2023 году.» (https://bugboard.v8.1c.ru/error/000135615)

    Поэтому давайте решим на конкретном примере что и куда будем переносить. Отмечу, что НДФЛ за декабрь, удержанный и перечисленный не позднее следующего дня за днём выплаты — это не недоимка.
    Также по приложенному файлу не до конца понятно, почему в Ведомость в банк ТАЗК-000040 от 29.12.2022 не попал НДФЛ — в этой ведомости перечислялась зарплата за декабрь 2022? и НДФЛ был удержан в декабре 2022?

Комментарии закрыты.