Излишне удержанный НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Елена Г. (Нижний Новгород, Нижегородская область)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Сотруднику в декабре 2022г. было начислено по больничному листу 1911,12 руб. Стандартные вычеты на детей составляют 2800 руб. При выплате по больничному листу были применены вычеты в размере 2800 руб. и в результате возникла переплата по НДФЛ в размере 115 руб. Как и когда вернуть данную переплату по НДФЛ и как отобразить в отчетности 6-НДФЛ.

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте! Приложите, пожалуйста, для анализа отчета «Анализ НДФЛ по документам основаниям» и «Подробный анализ НДФЛ» с отбором по этому сотруднику за весь 2022 год. По регистру НДФЛ очень сложно анализировать, по этим отчетам удобнее.
    Я предполагаю, что если по факту есть излишне удержанный, то его придется возвращать через «Возврат НДФЛ», поскольку зачет возможен только в рамках одного налогового периода.

  3. Добрый день. А возможно ли ускорить процесс ответа на заданный вопрос?

  4. Здравствуйте! Извините за ожидание!
    Да, сейчас нужен Возврат НДФЛ.
    Ситуация следующая: в больничном применился вычет в размере больничного, А затем в расчете зп применяется еще кусочек вычета, что правильно. Но загвоздка в том, что нет другого дохода декабря, чтобы это минус зачесть .И теперь придется возвращать налог сотруднику.
    О возврате налога посмотрите в наших публикациях:

  5. Спасибо.
    Возникает еще один вопрос. Возврат излишне удержанного НДФЛ в сумме 115 руб. был произведен 12.01.2023г.
    На основании ст.231 НК РФ, возврат излишне удержанной суммы налога производится за счет суммы этого налога в счет предстоящих платежей. При формировании документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» за Январь 2023г. не производится зачет возвращенного 12.01.2023г. НДФЛ. Возможно нужно сумму удержанного НДФЛ за 01/2023г. (за период с 01.01.2023г по 22.01.2023г) уменьшить на сумму возвращенного НДФЛ вручную, т.к. автоматически не зачитывается.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Применение вычетов на детей по НДФЛ Добрый день. Сотрудник находился на больничных с мая по сентябрь. За период с января по май доход составил 34267,75, вычеты…
  2. НДФЛ Добрый день! Помогите разобраться! Сотрудник в июле отработал с 01.07 по 10.07 и заболел. Больничные листы за период с 11.07…
  3. Вычет "привязан" к премии Добрый день. Начислена з/п за октябрь + начислена премия за октябрь отдельным документом. В документе премии стоит галочка "выплатить с…
  4. Сторно НДФЛ при начислении заработной платы, некорректно предоставляются вычеты НДФЛ Доброго дня! Программа 1С: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.408) При начислении заработной платы за февраль 2023 г. сторнируется…

Статьи по этой теме

  1. Как учитывается НДФЛ при расчете базы по исполнительным листам? Сотруднику, для которого назначено удержание по исполнительному листу, за месяц начислены выплаты, включаемые в базу для расчета удержания, а также…
  2. Документ Заявление на вычеты по НДФЛ Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Организация может предоставлять…
  3. Сборник вопросов ЗУП за март 2018 Где можно указать дату окончания срока временной регистрации сотрудника? Где в программе 1С:ЗУП 3 можно указать дату окончания срока временной…
  4. Уменьшает ли НДФЛ с материальной выгоды по займам базу исполнительного листа? У сотрудника есть удержание по исполнительному листу. В марте выдали беспроцентный заём. Должен ли НДФЛ с материальной выгоды уменьшать базу…