Излишне удержанный НДФЛ

Вопрос задал Елена Г. (Нижний Новгород, Нижегородская область)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Сотруднику в декабре 2022г. было начислено по больничному листу 1911,12 руб. Стандартные вычеты на детей составляют 2800 руб. При выплате по больничному листу были применены вычеты в размере 2800 руб. и в результате возникла переплата по НДФЛ в размере 115 руб. Как и когда вернуть данную переплату по НДФЛ и как отобразить в отчетности 6-НДФЛ.

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте! Приложите, пожалуйста, для анализа отчета «Анализ НДФЛ по документам основаниям» и «Подробный анализ НДФЛ» с отбором по этому сотруднику за весь 2022 год. По регистру НДФЛ очень сложно анализировать, по этим отчетам удобнее.
    Я предполагаю, что если по факту есть излишне удержанный, то его придется возвращать через «Возврат НДФЛ», поскольку зачет возможен только в рамках одного налогового периода.

  3. Добрый день. А возможно ли ускорить процесс ответа на заданный вопрос?

  4. Здравствуйте! Извините за ожидание!
    Да, сейчас нужен Возврат НДФЛ.
    Ситуация следующая: в больничном применился вычет в размере больничного, А затем в расчете зп применяется еще кусочек вычета, что правильно. Но загвоздка в том, что нет другого дохода декабря, чтобы это минус зачесть .И теперь придется возвращать налог сотруднику.
    О возврате налога посмотрите в наших публикациях:

  5. Спасибо.
    Возникает еще один вопрос. Возврат излишне удержанного НДФЛ в сумме 115 руб. был произведен 12.01.2023г.
    На основании ст.231 НК РФ, возврат излишне удержанной суммы налога производится за счет суммы этого налога в счет предстоящих платежей. При формировании документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» за Январь 2023г. не производится зачет возвращенного 12.01.2023г. НДФЛ. Возможно нужно сумму удержанного НДФЛ за 01/2023г. (за период с 01.01.2023г по 22.01.2023г) уменьшить на сумму возвращенного НДФЛ вручную, т.к. автоматически не зачитывается.

Комментарии закрыты.