Излишне удержанный НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Елена Г. (Нижний Новгород, Нижегородская область)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Сотруднику в декабре 2022г. было начислено по больничному листу 1911,12 руб. Стандартные вычеты на детей составляют 2800 руб. При выплате по больничному листу были применены вычеты в размере 2800 руб. и в результате возникла переплата по НДФЛ в размере 115 руб. Как и когда вернуть данную переплату по НДФЛ и как отобразить в отчетности 6-НДФЛ.

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте! Приложите, пожалуйста, для анализа отчета «Анализ НДФЛ по документам основаниям» и «Подробный анализ НДФЛ» с отбором по этому сотруднику за весь 2022 год. По регистру НДФЛ очень сложно анализировать, по этим отчетам удобнее.
    Я предполагаю, что если по факту есть излишне удержанный, то его придется возвращать через «Возврат НДФЛ», поскольку зачет возможен только в рамках одного налогового периода.

  3. Добрый день. А возможно ли ускорить процесс ответа на заданный вопрос?

  4. Здравствуйте! Извините за ожидание!
    Да, сейчас нужен Возврат НДФЛ.
    Ситуация следующая: в больничном применился вычет в размере больничного, А затем в расчете зп применяется еще кусочек вычета, что правильно. Но загвоздка в том, что нет другого дохода декабря, чтобы это минус зачесть .И теперь придется возвращать налог сотруднику.
    О возврате налога посмотрите в наших публикациях:

  5. Спасибо.
    Возникает еще один вопрос. Возврат излишне удержанного НДФЛ в сумме 115 руб. был произведен 12.01.2023г.
    На основании ст.231 НК РФ, возврат излишне удержанной суммы налога производится за счет суммы этого налога в счет предстоящих платежей. При формировании документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» за Январь 2023г. не производится зачет возвращенного 12.01.2023г. НДФЛ. Возможно нужно сумму удержанного НДФЛ за 01/2023г. (за период с 01.01.2023г по 22.01.2023г) уменьшить на сумму возвращенного НДФЛ вручную, т.к. автоматически не зачитывается.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Предоставление вычета на ребенка Здравствуйте! У Сотрудницы 1 ребенок, с января по февраль предоставлялся стандартный вычет на ребенка - 1400 руб. В марте сотруднице…
  2. Неверный вычет в начислении зарплаты после больничного Добрый день! Релиз 8.3.15.1778. Сотруднику положен вычет 2800 в месяц. В марте приносит больничный лист, с выплатой в апреле вместе…
  3. Стандартный вычет на ребенка в декабре 2022 г. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.21.1622). ОСНО Добрый день! Сотрудник с 22.11. по 30.11. был на больничном, 01.12.2022 мы выплатили пособие за 3…
  4. Применение вычетов на детей по НДФЛ Добрый день. Сотрудник находился на больничных с мая по сентябрь. За период с января по май доход составил 34267,75, вычеты…

Статьи по этой теме

  1. Как учитывается НДФЛ при расчете базы по исполнительным листам? Сотруднику, для которого назначено удержание по исполнительному листу, за месяц начислены выплаты, включаемые в базу для расчета удержания, а также…
  2. Внимание! Лишние вычеты на детей при расчете НДФЛ В релизе ЗУП 3.1.8.246 существует проблема по вычетам на детей при наличии в январе дохода с датой получения дохода, равной…
  3. Обзор законодательства по зарплате за 18.05–24.05.2024 Положены ли детские НДФЛ-вычеты сотрудникам на ГПД? Минфин разъяснил, что физлицам, получающим вознаграждения по договору ГПХ, положен стандартный вычет по…
  4. Изменения в расчете удержаний по исполнительным документам (ЗУП 3.1.18.305/3.1.20.71) Изменения связаны с введением в действие нового перечня доходов для удержания алиментов – С 11 ноября — новый перечень доходов…