Войти в кабинетКак с 2023 года уменьшать платеж по НДФЛ в случае возврата налога?
Общий порядок
- После получения от сотрудника заявления на возврат налога вводим документ Возврат НДФЛ.
- Выплату возвращаемого НДФЛ регистрируем Ведомостью.
Возврат НДФЛ всегда «портит» учет перечисленного НДФЛ. Если сведения о перечисленном НДФЛ уберут из отчетности, это упростит регистрацию возврата НДФЛ.
Как будет уменьшаться платеж по НДФЛ – 2 позиции
Позиция 1. В уведомлениях об удержанном налоге не будут учитываться возвраты НДФЛ (ст. 58 НК РФ). После сдачи 6-НДФЛ ФНС скорректирует суммы к уплате на основании отчета.
Позиция 2. Возвраты НДФЛ должны уменьшать сумму налога к уплате в уведомлениях (Приказ ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047, ст. 231 НК РФ). С ЕНС сразу будут списываться суммы НДФЛ, уменьшенные на возвраты налога.
В ЗУП 3.1 возвраты НДФЛ не уменьшают сумму налога в документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете – это означает, что в уведомление сумма НДФЛ будет попадать без учета возвратов налога (Позиция 1). Такое поведение программы признано ошибочным — Ошибка 20173693. До исправления ошибки безопаснее держать переплату на ЕНС.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Загрузка...
Как всегда, вводят много всего нового, но сами не знают как что-то реализовать ))) Значит пока будем показывать всю сумму без возврата, держите нас в курсе )
В Уведомлении нужно указать сумму удержанного НДФЛ за вычетом суммы возвращенного НДФЛ.