Как учесть возврат НДФЛ после перехода на ЕНП с 2023 года?

Последнее изменение: 14.01.2023

Как с 2023 года уменьшать платеж по НДФЛ в случае возврата налога?

Общий порядок

  1. После получения от сотрудника заявления на возврат налога вводим документ Возврат НДФЛ.
  2. Выплату возвращаемого НДФЛ регистрируем Ведомостью.

Возврат НДФЛ всегда «портит» учет перечисленного НДФЛ. Если сведения о перечисленном НДФЛ уберут из отчетности, это упростит регистрацию возврата НДФЛ.

Как будет уменьшаться платеж по НДФЛ – 2 позиции

Позиция 1. В уведомлениях об удержанном налоге не будут учитываться возвраты НДФЛ (ст. 58 НК РФ). После сдачи 6-НДФЛ ФНС скорректирует суммы к уплате на основании отчета.

Позиция 2. Возвраты НДФЛ должны уменьшать сумму налога к уплате в уведомлениях (Приказ ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047, ст. 231 НК РФ). С ЕНС сразу будут списываться суммы НДФЛ, уменьшенные на возвраты налога.

В ЗУП 3.1 возвраты НДФЛ не уменьшают сумму налога в документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете – это означает, что в уведомление сумма НДФЛ будет попадать без учета возвратов налога (Позиция 1). Такое поведение программы признано ошибочным — Ошибка 20173693. До исправления ошибки безопаснее держать переплату на ЕНС.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Обсуждение (2)

  1. Как всегда, вводят много всего нового, но сами не знают как что-то реализовать ))) Значит пока будем показывать всю сумму без возврата, держите нас в курсе )

Добавить комментарий