Как учесть возврат НДФЛ после перехода на ЕНП с 2023 года?

Последнее изменение: 05.06.2024

Как с 2023 года уменьшать платеж по НДФЛ в случае возврата налога?

  • Как учесть возврат НДФЛ после перехода на ЕНП с 2023 года
  • Донастроенный отчет Проверка Раздела 1 6-НДФЛ от БухЭксперт8
Как учесть возврат НДФЛ после перехода на ЕНП с 2023 года

Общий порядок

  1. После получения от сотрудника заявления на возврат налога вводим документ Возврат НДФЛ.
  2. Выплату возвращаемого НДФЛ регистрируем Ведомостью.

Возврат НДФЛ всегда «портит» учет перечисленного НДФЛ. Если сведения о перечисленном НДФЛ уберут из отчетности, это упростит регистрацию возврата НДФЛ.

Как будет уменьшаться платеж по НДФЛ

Возвраты НДФЛ должны уменьшать сумму налога к уплате в уведомлениях — Приказ ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047, ст. 231 НК РФ. С ЕНС сразу будут списываться суммы НДФЛ, уменьшенные на возвраты налога.

В ЗУП 3.1 возвраты НДФЛ не всегда корректно уменьшают сумму налога в документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете. Если возврат налога произведен с 1 по 22 число, сумма возврата не будет учтена в документе, она попадает в документ следующего месяца. Причина — Вывод ошибочной даты возврата НДФЛ в разделе 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) в ЗУП 3.

В этом случае потребуется ручная корректировка документов Отражение удержанного НДФЛ в бухучете в месяце возврата налога и в следующем месяце:

  • В месяце возврата налога возврат НДФЛ не учитывается в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете. Нужно вручную уменьшить сумму в документе на возврат налога с 1 по 22 число текущего месяца

  • В следующем месяце после возврата НДФЛ сумма возврата ошибочно уменьшает налог в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете. Нужно вручную увеличить сумму в документе на возвраты, выполненные с 1 по 22 число прошлого месяца

Если возврат произведен с 23 числа по конец месяца, то он корректно учитывается в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете. Отсюда можно сделать вывод — если есть возможность, лучше возвращать НДФЛ сотрудникам в период с 23 по последнее число месяца.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (7)

  1. Как всегда, вводят много всего нового, но сами не знают как что-то реализовать ))) Значит пока будем показывать всю сумму без возврата, держите нас в курсе )

      1. Если заявление о имущ.вычете и перерасчет НДФЛ 14.03, возврат работнику 24.03, можно ли уменьшить Уведомление по сроку 25.03?
        Или уже только по сроку 25.04 и соответственно платеж уменьшить по сроку 28.04?

  2. Если заявление о имущ.вычете и перерасчет НДФЛ 14.03, возврат работнику 24.03, можно ли уменьшить Уведомление по сроку 25.03?
    Или уже только по сроку 25.04 и соответственно платеж уменьшить по сроку 28.04?

    5

Добавить комментарий